某卷烟厂为增值税一般纳税人，2013年9月生产经营情况如下： (1)月初库存外购已税烟丝80万元，当月外购已税烟丝取得增值税专用发票，注明支付货款金额1 200万元、进项税额204万元，烟丝全部验收入库。 (2)本月生产领用外购已税烟丝40

admin2016-01-18 97

问题某卷烟厂为增值税一般纳税人，2013年9月生产经营情况如下：
(1)月初库存外购已税烟丝80万元，当月外购已税烟丝取得增值税专用发票，注明支付货款金额1 200万元、进项税额204万元，烟丝全部验收入库。
(2)本月生产领用外购已税烟丝400万元。
(3)生产卷烟1 500箱(标准箱)，全部对外销售，取得含税销售额4 563万元。支付销货运输费用38．2万元，取得运输部门开具的货物运输业增值税专用发票。
(4)销售外购已税烟丝，开具普通发票注明价款50万元。
(提示：烟丝消费税税率为30％；卷烟消费税定额税率为每箱150元，比例税率为56％。)
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
卷烟厂9月应缴纳的增值税额为( )万元。

选项 A、670．26
B、574．18
C、462．06
D、450．26

答案C

解析销项税额=4 563÷(1+17％)×17％+50÷(1+17％)×17％=670．26(万元)；应纳税额=670．26—208．2=462．06(万元)。

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纳税人从关联方取得的借款金额超过其注册资本的20%的，超过部分的利息支出，不得在税前扣除。(　　　)

下列合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销的有(　　　)。

设立公司必须依照《公司法》制定公司章程。公司章程对(　　　)具有约束力。

当事人订立合同后分立的，除债权人和债务人另有约定的以外，由分立的法人或者其他组织对合同的权利和义务享有连带债权，承担连带债务。(　　　)

某股份有限公司注册资本为5000万元人民币，董事会有5名成员，该公司应在2个月内召开临时股东大会的情形有(　　　)。

根据我国《合同法》的规定，被撤销的合同没有法律约束力的起始时间是()

纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，对以融资租赁方式租入的固定资产而发生的租赁费，可以直接从企业收入总额中一次扣除。(　　　)

当事人申请执行仲裁裁决案件，由被执行人住所地或者被执行的财产所在地的中级人民法院管辖。(　　　)

经济组织的内部机构和有关人员不能成为经济法律关系的主体。(　　　)

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用市场法评估投资性房地产时，选取可比指标需要考虑的因素包括()。

任何一个带权的无向连通图的最小生成树()

光电效应的发生几率与原子序数的关系是

电力系统失步运行时，为实现再同步，对于功率过剩的电力系统，可采取下列措施()。

下列各项中，属于上市公司审计委员会应履行的职责有()。

构想效度是（）。

陈某家住上海市闸北区，在浦东新区有一处商业用房，位于虹口区的市拆迁办决定对其房屋拆迁，陈某不服，诉至法院，应由()受理。

设φ连续，且x2+y2+z2=∫xyφ(x+y-t)dt，则

(1)DirectorsofOccidentalPetroleumCorp.wanttokeepChiefExecutiveRayR.Iranisafe.Sotheyspent$774,756lastyearonh

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电力系统失步运行时，为实现再同步，对于功率过剩的电力系统，可采取下列措施()。

下列各项中，属于上市公司审计委员会应履行的职责有()。

构想效度是（）。

陈某家住上海市闸北区，在浦东新区有一处商业用房，位于虹口区的市拆迁办决定对其房屋拆迁，陈某不服，诉至法院，应由()受理。

设φ连续，且x2+y2+z2=∫xyφ(x+y-t)dt，则

(1)DirectorsofOccidentalPetroleumCorp.wanttokeepChiefExecutiveRayR.Iranisafe.Sotheyspent$774,756lastyearonh

纳税人从关联方取得的借款金额超过其注册资本的20%的，超过部分的利息支出，不得在税前扣除。(　　　)

下列合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销的有(　　　)。

设立公司必须依照《公司法》制定公司章程。公司章程对(　　　)具有约束力。

当事人订立合同后分立的，除债权人和债务人另有约定的以外，由分立的法人或者其他组织对合同的权利和义务享有连带债权，承担连带债务。(　　　)

某股份有限公司注册资本为5000万元人民币，董事会有5名成员，该公司应在2个月内召开临时股东大会的情形有(　　　)。

纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，对以融资租赁方式租入的固定资产而发生的租赁费，可以直接从企业收入总额中一次扣除。(　　　)

当事人申请执行仲裁裁决案件，由被执行人住所地或者被执行的财产所在地的中级人民法院管辖。(　　　)

经济组织的内部机构和有关人员不能成为经济法律关系的主体。(　　　)