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某广告公司与一厂家(一般纳税人)签订广告合同,广告公司收取该厂家广告费200万元,其中包括广告制作费56万元,支付给电视台的广告发布费55万元。厂家无偿提供产品给该广告公司试用,产品的生产成本1.2万元,不含税售价 1.4万元。下列表述正确的是( )。
某广告公司与一厂家(一般纳税人)签订广告合同,广告公司收取该厂家广告费200万元,其中包括广告制作费56万元,支付给电视台的广告发布费55万元。厂家无偿提供产品给该广告公司试用,产品的生产成本1.2万元,不含税售价 1.4万元。下列表述正确的是( )。
admin
2013-01-10
80
问题
某广告公司与一厂家(一般纳税人)签订广告合同,广告公司收取该厂家广告费200万元,其中包括广告制作费56万元,支付给电视台的广告发布费55万元。厂家无偿提供产品给该广告公司试用,产品的生产成本1.2万元,不含税售价 1.4万元。下列表述正确的是( )。
选项
A、广告公司应纳营业税10万元,厂家增值税销项税额0.224万元
B、广告公司应纳营业税7.25万元,厂家增值税销项税额0.204万元
C、广告公司应纳营业税5.25万元,厂家增值税销项税额0.224万元
D、广告公司应纳营业税7.25万元,厂家增值税销项税额0.238万元
答案
D
解析
广告公司应纳营业税=(200-55)×5%=7.25(万元);厂家增值税销项税额=1.4×17%=0.238(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/lP7g777K
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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