首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲有限责任公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,增值税税率为17%,销售价格不含增值税,2011年11月的利润表如下所示: 12月发生如下业务: (1)12月1日,甲公司与A公司签订委托代销商品协议。协议规定,甲公司以支付手
甲有限责任公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,增值税税率为17%,销售价格不含增值税,2011年11月的利润表如下所示: 12月发生如下业务: (1)12月1日,甲公司与A公司签订委托代销商品协议。协议规定,甲公司以支付手
admin
2022-06-23
100
问题
甲有限责任公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,增值税税率为17%,销售价格不含增值税,2011年11月的利润表如下所示:
12月发生如下业务:
(1)12月1日,甲公司与A公司签订委托代销商品协议。协议规定,甲公司以支付手续费方式委托A公司代销w商品100件,A公司对外销售价格为每件3万元,未出售的商品A公司可以退还甲公司;甲公司按A公司对外销售价格的1%向A公司支付手续费,在收取A公司代销商品款时扣除。该w商品单位成本为2万元。12月31日,甲公司收到A公司开来的代销清单,已对外销售w商品60件;甲公司开具的增值税专用发票注明:销售价格180万元,增值税额6万元;同日,甲公司收到A公司交来的代销商品款208.8万元并存人银行,应支付A公司的手续费1.8万元已扣除。
(2)12月5日,收到B公司退回的×商品一批以及税务机关开具的进货退回相关证明,该批产品的销售价格为100万:元,销售成本为70万元;该批商品已于5月份确认收入,但款项尚未收到,且未计提坏账准备。
(3)12月10日,与C公司签订一项为期5个月的非工业性劳务合同,合同总收入为200万元,当天预收劳务款20万元。12月31日,经专业测量师对已提供的劳务进行测量,确定该项劳务的完工程度为30%。至12月31日,实际发生劳务成本40万元(假定均为职工薪酬),估计为完成合同还将发生劳务成本90万元(假定均为职工薪酬)。该项劳务应交营业税,税率为5%。假定该项劳务交易的结果能够可靠地计量。
(4)12月15日,出售D公司股票(划分为交易性金融资产),出售价款200万元已存人银行。出售时,甲公司持有的D公司股票的账面价值为150万元(其中,成本为150万元,公允价值变动为0万元)。
(5)持有的对C公司30%的长期股权投资,后续采用权益法核算,期末C公司当期实现净利润100万元,C公司的一项可供出售金融资产公允价值增加50万元。
(6)支付生产车间A车间的机器修理费用10万元。
(7)计算当期运输业务应交的营业税1.5万元。
要求:
编制甲公司2011年度利润表(假设所得税无纳税调整事项,不考虑利润分配)。
选项
答案
[*]
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/lhS0777K
本试题收录于:
初级会计实务题库初级会计专业技术资格分类
0
初级会计实务
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
采用永续盘存制时,存货的账面结存数量不一定就是实际数量;而采用实地盘存制时,记入账面的结存数量一定是实际结存数量。()
企业应定期依据所编制的银行存款余额调节表小调整银行存款日记账的账面余额。
某一般纳税企业委托外单位加工一批消费税应税消费品,材料成本50万元,加工费5万元(不含税),受托方增值税税率为17%,受托方代扣代缴消费税1万元。该批材料加工后委托方直接出售,则该批材料加工完毕时的成本为()万元。
下列对账工作,属于企业账账核对的有()。
企业购进货物用于工程项目时,该货物负担的增值税额应当计入()。
在建工程达到预定可使用状态前试运转所发生的净支出,应当计入营业外支出。()
2012年12月31日,甲公司对应收乙公司的账款进行减值测试。应收账款余额为1000000元,已提坏账准备60000元,甲公司根据乙公司的资信情况确定按应收账款期末余额的10%提取坏账准备。则甲公司2012年末提取坏账准备的会计分录为()。
下列各项,不通过“应交税费”科目核算的有()。
适用于各项消耗定额或成本定额比较准确、稳定,但各月末在产品数量变动较大的产品的分配方法是()。
(2013年)下列各项中,不属于辅助生产费用分配方法的是()。
随机试题
A.环丙沙星B.左氧氟沙星C.莫西沙星D.呋喃妥因E.呋喃唑酮治疗复杂性和非复杂性皮肤及皮肤结构感染的是
与连续X线最短波长有关的参数是
患者,50岁,气道分泌物过多,遵医嘱吸痰。操作中应该避免的是
某工程由绞吸挖泥船施工,该船某月施工统计资料为:施工时间30d,挖泥运转小时450h,该船生产率为800m3/h。问题:计算本月完成的工程量;
经出入境检验检疫机构实施现场检疫或处理合格的入境种子、苗木,签发《入境货物批准单》。
中国共产党七届三中伞会提出的当前阶段的中心任务是()。
一、注意事项1.申论考试是对考生阅读理解能力、综合分析能力、提出和解决问题能力、文字表达能力的测试。2.本试卷由给定资料与作答要求两部分构成。考试时限为150分钟。其中,阅读给定资料参考时限为40分钟,作答参考时限为110分钟。满分100分
文化休克:是指势单力薄的族群或个体在优势文化中接受同化的过程中,由于新文化、母文化的巨大差异,人们面临进行重大调整、适应的压力,容易产生困惑、紧张、焦虑、过分敏感、情绪不稳定、“思乡病”等消极体验,并且常常伴发心身性障碍。下列属于文化休克的是(
(2014年真题)简述间接故意与过于自信的过失的区别。
Holdingontothebeliefthatchildrenwillshedtheir"babyfat"astheygetoldermayallowthechildhoodobesityepidemiclas
最新回复
(
0
)