首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业在2015年的后几个月中有关销售收入、原材料购入与工资支付等方面的计划如下表所示: 假设所有的销售都是赊销。50%的应收账款将在销售的当月内收回,但要提供2%的现金折扣,其余的50%将在下个月收回;企业通常在购买原材料之后的下个月支付货款;但所有的
某企业在2015年的后几个月中有关销售收入、原材料购入与工资支付等方面的计划如下表所示: 假设所有的销售都是赊销。50%的应收账款将在销售的当月内收回,但要提供2%的现金折扣,其余的50%将在下个月收回;企业通常在购买原材料之后的下个月支付货款;但所有的
admin
2016-06-21
62
问题
某企业在2015年的后几个月中有关销售收入、原材料购入与工资支付等方面的计划如下表所示:
假设所有的销售都是赊销。50%的应收账款将在销售的当月内收回,但要提供2%的现金折扣,其余的50%将在下个月收回;企业通常在购买原材料之后的下个月支付货款;但所有的工资都在当月支付。另外,假设还有以下情况发生:
(1)每个季度的房租为10000元,在每个季度末支付。
(2)每个月要支付2000元的其他期间费用。
(3)11月份支付9月份购买设备的应付账款25000元。
(4)10月1日企业计划保持的银行存款余额为10000元。要求:
假设该企业日常的现金管理采用存货模式,每个季度的现金需求量为500000元,一次交易成本为600元,有价证券的月利率为0.5%。计算最佳现金持有量以及达到最佳现金持有量时的年机会成本、年交易成本和年相关总成本。
选项
答案
每个季度的现金需求量为500000元,则全年的现金需求量=500000×4=2000000(元)有价证券的月利率为0.5%,则年利率=0.5%×12=6% [*] 或:由于达到最佳现金持有量时,机会成本=交易成本,所以,只需计算机会成本或交易成本即可知道另一项成本。年相关总成本=机会成本+交易成本=2×机会成本:2×交易成本=2×6000=12000(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/liEc777K
本试题收录于:
财务成本管理题库注册会计师分类
0
财务成本管理
注册会计师
相关试题推荐
固定股利支付率政策,能使股利与盈余紧密配合,体现多盈多分,少盈少分的原则。()
下列因素引起的风险,企业可以通过多角化投资予以分散的是()。
因为安全边际是正常销售额超过盈亏临界点销售额的差额,并表明销售额下降多少企业仍不亏损,所以安全边际部分的销售额也就是企业的利润。()
实体现金流量的增长率与股权现金流量的增长率都受财务杠杆的影响。()
某公司当年经营利润很多,却不能偿还当年债务,为查清原因,应检查的财务比率有()。
某企业发行面额为1000万元的15年期企业债券,票面利率10%,发行价格1200万元,公司所得税率33%,该债券资本成本为()。
下列关于经营杠杆系数的说法,正确的有()。
为了便于评价,考核各责任中心的业绩,对一责任中心提供给另一责任中心的产品,其供应方和使用方所采用的转移价格可以不同。()
弹性预算只适用于编制各种间接费用预算。()
在实体流量法下,从投资企业的立场看,企业取得借款应视为现金流入,而归还借款和支付利息则应视为现金流出。()
随机试题
急性疼痛伴随的()是由于()神经系统的过度兴奋所致。
患者,男,24岁。颈项强痛,活动受限,头向患侧倾斜,项背牵拉痛,颈项部压痛明显,兼见恶风畏寒。治疗除取主穴外,还应选用的穴位是
阴虚火旺型心悸,若见虚烦咽燥,口干口苦等热象较著者。方宜选阴虚而火不旺之心悸。处方宜选
某大型工程,由于技术特别复杂,对施工单位的施工设备及同类工程的施工经验要求较高,经省有关部门批准后决定采取邀请招标方式。招标人于2009年3月8日向通过资格预审的A、B、C、D、E5家施工承包企业发出了投标邀请书,5家企业接受了邀请并于规定时间内购买了招标
[背景资料]某市建筑集团公司承担一栋20层智能化办公楼工程的施工总承包任务,层高3.3m,其中智能化安装工程分包给某科技公司施工。在工程主体结构施工至第18层、填充墙施工至第8层时,该集团公司对项目经理部组织了一次工程质量、安全生产检查。部分检查情况如下
金融机构内部因素变化所导致的操作风险是()。
全球范围内生物多样性有降低的趋势,对此所作的分析正确的是()
一、注意事项1.申论考试是对应考者阅读理解能力、综合分析能力、提出问题和解决问题能力、文字表达能力的测试。2.作答参考时限:阅读资料40分钟,作答110分钟。3.仔细阅读给定资料,按照后面提出的“作答要求”依次作答。二、给定资料
试述梁启超的教育思想。
Electronicmailhasbecomeanextremelyimportantandpopularmeansofcommunication.Theconvenienceandefficiencyofelec
最新回复
(
0
)