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(2011年)甲公司管理层为了改进完善内部控制,正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中,属于兼任不相容岗位的情况有( )。
(2011年)甲公司管理层为了改进完善内部控制,正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中,属于兼任不相容岗位的情况有( )。
admin
2018-10-29
60
问题
(2011年)甲公司管理层为了改进完善内部控制,正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中,属于兼任不相容岗位的情况有( )。
选项
A、财务部主任同时担任采购部的审批主管
B、记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C、行政部经理兼任工会主席
D、销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订
答案
A,B,D
解析
不相容职务分离控制要求企业全面系统性分析、梳理业务流程中的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。行政部门经理和工会主席,工会主席并不会涉及企业内部的行政业务,所以这两个不属于不相容职务;选项A、B、D都属于不相容职务。
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公司战略与风险管理题库注册会计师分类
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公司战略与风险管理
注册会计师
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