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两年前，某公司财务主管用1050元购买了面值为1000元、利率为8%、期限为10年的债券，当时市场利率为7%，利息每年末支付一次。目前该债券的市场利率突然上升至9%，公司现在面临现金短缺的状况，必须尽快卖掉债券，债券出售价格应为多少?此时由于利率波动而导致

admin2009-11-01  46
问题 两年前，某公司财务主管用1050元购买了面值为1000元、利率为8%、期限为10年的债券，当时市场利率为7%，利息每年末支付一次。目前该债券的市场利率突然上升至9%，公司现在面临现金短缺的状况，必须尽快卖掉债券，债券出售价格应为多少?此时由于利率波动而导致公司的收益或损失为多少?
选项
答案(1)目前债券价值＝1000×8%×(p/A，9%，8)+1000×(p/s，9%，8) ＝80×5.5348+1000×0.5019 ＝944.68(元) 债券出售价格应为944.68元。 (2)1050×(s/p，7%，2)-1000×8%×(s/A，7%，2) ＝1050×1.1449-80×2.07＝1036.55(元) 利率波动而导致损益＝944.68-1036.55＝-91.87(元) 由于利率波动而导致公司的损失为91.87元。
解析
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