首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A公司为非外商投资企业一般纳税人,适用增值税率为17%;所得税核算采用债务法,适用的所得税税率为33%;原材料收发采用实际成本核算。2003年发生如下经济业务: (1) 接受投资者投入原材料一批,该批原材料的实际成本为20万元,取得的增值税专用发票上
A公司为非外商投资企业一般纳税人,适用增值税率为17%;所得税核算采用债务法,适用的所得税税率为33%;原材料收发采用实际成本核算。2003年发生如下经济业务: (1) 接受投资者投入原材料一批,该批原材料的实际成本为20万元,取得的增值税专用发票上
admin
2009-02-15
55
问题
A公司为非外商投资企业一般纳税人,适用增值税率为17%;所得税核算采用债务法,适用的所得税税率为33%;原材料收发采用实际成本核算。2003年发生如下经济业务:
(1) 接受投资者投入原材料一批,该批原材料的实际成本为20万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税为3.4万元。
(2) 接受某企业捐赠原材料一批,该批原材料的实际成本为10万元,企业用银行存款支付途中运杂费1万元。
(3) A公司应收甲公司帐款40万元,A公司对该项债权已提坏账准备1万元。甲公司用一批材料和货币资金3.9万元抵偿上述全部账款,发票上注明的材料售价为30万元,增值税为5.1万元。
(4) A公司将其持有的短期投资换入乙公司的原材料。短期投资的账面余额为50万元,已提跌价准备2万元,该项短期投资的公允价值为50万元。换入的原材料发票上注明价款为40万元,增值税为6.8万元, A公司另收到乙公司支付的补价4万元。
(5) A公司以一项专利换入丙公司的一批原材料。该项专利权的账面余额为38万元,已提减值准备2万元,其公允价值为40万元。换入原材料的发票上注明的材料价款为30万元,增值税为5.1万元。A公司收到补价款为5万元。A公司换出专利权时应交营业税2万元。
(6) 销售A产品(该产品不需交纳消费税)20件,单价为2340元(含增值税),单位销售成本为1000元,同时收回20件同类旧商品,每件回收价为200元(不考虑增值税),实际收入现金42800元存入银行。
(7) A公司发现上年少摊销无形资产100元;
选项
A、借:原材判 110000 贷:资本公积 ——接收捐赠非现金资产准备 67000 递延税款 33000 银子;存款 10000
B、借:原材料 110000 贷:资本公积 ——接收捐赠非现金资产准备 100000 银行存款 10000
C、借:原材料 100000 管理费用 10000 贷:资本公积 ——接收捐赠非现金资产准备 100000 银行存款 10000
D、借:原材料 90000 材料成本差异 10000 贷:资本公积 ——接收捐赠非现金资产准备 90000 银行存款 10000
答案
A
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/lvrg777K
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
合伙企业执行事务合伙人,以合伙企业营业执照上的记载为准,有多名合伙企业执行事务合伙人的,由其中()名在授权书上签字。
非公开募集基金应当向合格投资者募集,合格投资者累计不得超过()人。
下列关于股份有限公司股份转让的规定中,正确的是()。I.股东转让其股份,必须在依法设立的证券交易场所内进行Ⅱ.发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起3年内不得转让Ⅲ.无记名股票由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让Ⅳ.国家授
根据法律规定,证券交易所的监管职能不包括()。I.对合伙企业进行管理Ⅱ.对证券交易活动进行管理Ⅲ.对证券从业者进行行业限制Ⅳ.对会员进行管理
下列不属于上市公司重大资产重组资产负债表关注事项的是()。
以下证券经纪业务活动,错误的是()。I.挪用客户证券或资金Ⅱ.向客户传递由证券公司统一提供的证券类金融产品宣传推介材料及有关信息Ⅲ.违背客户的委托Ⅳ.接受客户的全权委托
证券公司建立健全证券经纪业务管理制度的目的包括()。I.对证券经纪业务实施集中统一管理Ⅱ.防范公司与客户之间的信息不对称Ⅲ.切实履行反洗钱义务Ⅳ.防止出现损害客户合法权益的行为
属于QDⅡ基金的禁止性行为的是()。I.借入临时用途现金比例不超过基金资产净值的5%Ⅱ.购买贵金属或代表贵金属的凭证Ⅲ.购买实物商品Ⅳ.购买不动产和房地产抵押按揭
证券公司办理集合资产管理业务,关于委托资产的说法,错误的是()。I.单个客户参与金额不低于5万元人民币Ⅱ.委托资产应当是货币资金Ⅲ.委托资产应当是客户合法持有的证券投资基金份额、短期融资券、金融衍生品等金融资产Ⅳ.委托资产应当是股票或债券
金融机构通常采用客户调查问卷、产品风险评估、充分披露等方法,根据客户分级和()匹配原则,避免误导投资者和错误销售。
随机试题
下列关于大陆架的表述,哪项是错误的?
机械设备按其作用可分为输送设备、金属加工设备、( )、动力设备、起重设备、冷冻设备和成型与包装设备。
人工定额的制定方法中,()简单易行,适用于施工条件正常、产品稳定、工序重复量大和统计工作制度健全的施工过程。
皮革机器用砑光机
进行固定资产投资决策和管理的首要原则是()。
根据我国有关外债口径的规定,下列属于我国外债的有()。
某小型企业,2001年1月20日向其主管税务机关申报2000年度取得收入总额150万元,发生的直接成本120万元、其他费用40万元,全年亏损10万元。经税务机关检查,其成本、费用无误,但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%,按照核定征收企业所得的办
“媒体播放机”主要用来播放多媒体文件。()
北京博物馆展出了两千多年前新出土的文物。
Whichwriterofthefollowingpresentsthetranscendentalisminhisorherworks?
最新回复
(
0
)