首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本
admin
2019-09-25
50
问题
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务:
(1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时取得增值税专用发票,发票上按照规定税率列明全部进项税额49.5万元。本月一次性收取6个月含税租金18万元。
(3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。
(其他相关资料:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣)
要求:根据上述资料,计算回答下列问题。
该公司当月实际可抵扣的进项税。
选项
答案
2016年6月购入不动产,40%的进项税在2017年6月抵扣。 该公司当月实际可抵扣的进项税=49.5×40%一3.4=16.4(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/lzPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于税务行政处罚权的表述中,正确的是()。
某手表生产企业为增值税一般纳税人(非增值税转型试点单位),生产各类高中低档手表,成本中的外购比例为60%,2015年2月底留抵税额2300元,3月发生以下业务:(1)邮寄进口有商业价值的货样手表2只,支付价款和邮寄费共计4000欧元;进口生产设备一台
下列关于车船税纳税义务发生时间的说法,正确的是()。
某非增值税转型试点地区企业在2015年4月进口了小轿车和自重10吨的大货车各一辆自用,小轿车买价12万元,支付境外运保费3万元,支付购货佣金1万元;大货车买价10万元,支付境外运保费1万元,:支付采购中介费1万元;该企业于当月办妥上述车辆行驶手续。该企业4
某船运公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质,2014年7月取得的含税收入包括货物保管收入40.28万元、装卸搬运收入97.52万元、国际运输收入355.2万元、国内运输收人754.8万元。该公司计算的下列增值税销项税额中,正确的有()。(2
税务机关在税务检查中发现,张某委托本地个体户李某加工实木地板。张某已将实木地板收回并销售,但未入账,也不能出示消费税完税证明。下列关于税务机关征管行为的表述中,正确的是()。(2009年新制度)
2013年3月,王某从国外进口一辆小轿车自用,小轿车的买价为200000元人民币,运抵我国境内输入地起卸前的运输费和保险费共计30000元人民币,小轿车关税税率25%,消费税税率12%。王某进口小轿车应纳的车辆购置税为()。(2009年改编)
下列各项中,纳税人应当自行申报缴纳个人所得税的有()。(2009年)
国际税收协定的目标有()。
郑先生自2015年1月起承包一家餐饮企业,期限一年,承包方案一是由郑先生每月取得3万元的固定收入,不参与其他经营成果的分配;方案二是每月取得4000元的收入,年终上交承包费440万元。假定预计可为该企业带来600万元的利润,且在企业所得税前未扣除支付给郑先
随机试题
直流变换电路可分为脉冲频率调制(PFM)和______两种。
目前我国国民经济的主导产业是()
《城市道路工程设计规范》CJJ37—2012规定:以道路在城市路网中的地位、交通功能为基础,同时也考虑对沿线的服务功能,将城镇道路分为()个等级。
照明系统的功能有()。
社会工作行政的功能主要表现为()。
什么是工作动机?对于它的结构你有哪些看法?
要断定一个新的概念,例如“私人化”这个概念能多快在公众中占据一席之地的一个确信的办法是观察代表这个概念的单词或者短语多快能变成一种习惯用法。关于短语是否确实已被认为变成了一种习惯用法,可以从字典编辑那里得到专业意见,他们对这个问题非常地关心。上面描
下列描述中,正确的是()。
To:M.BrownFrom:K.IkedaSubject:NewWorkAssignmentDate:July11Iwanttocongratulateyouonyour(141)workonthe
Researchcanhavenoeconomicimpactifthenewscientificdiscoveriesarenot______intomarketablegoodandservice.
最新回复
(
0
)