首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某工业企业增值税一般纳税人2013年1月购销业务情况如下: (1)购进生产原料一批,已验收入库取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元。 (2)购进钢材20吨,未入库,取得的防伪税控系统开具的增值税
某工业企业增值税一般纳税人2013年1月购销业务情况如下: (1)购进生产原料一批,已验收入库取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元。 (2)购进钢材20吨,未入库,取得的防伪税控系统开具的增值税
admin
2018-03-22
24
问题
某工业企业增值税一般纳税人2013年1月购销业务情况如下:
(1)购进生产原料一批,已验收入库取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元。
(2)购进钢材20吨,未入库,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元。
(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元,运费4万元,取得增值税专用发票。
(4)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款尚未收到,向买方开具的专用发票注明销售额82万元。
期初留抵进项税额0.5万元,以上防伪税控系统开具的增值税专用发票均在取得当月通过了税务机关的认证。企业产品适用的增值税税率为17%。
要求:根据上述资料,分析回答下列问题。
本期应纳增值税额或者期末留抵进项税额为( )。
选项
A、13.44万元
B、6.84万元
C、2.77万元
D、2.27万元
答案
D
解析
当期实际可抵扣进项税额合计=3.91+1.36+5.90=11.17(万元);应纳增值税额=13.94-11.17-0.5=2.27(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/mPY0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,纳税义务人应当自行申报缴纳个人所得税的有()。
根据个人所得税法律制度的规定,下列在中国境内无住所的人员中,属于中国居民纳税人的有()。
根据营业税改征增值税试点税收政策的规定,下列各项中,不属于营业税改征增值税应税服务的是()。
国内信用证结算方式适用于国内企业之间商品和劳务交易产生的货款结算,并且只能用于转账结算,不得支取现金。()
根据《中华人民共和国票据法》的规定,银行汇票可以记载本法规定事项以外的其他出票事项,该记载事项同样具有汇票上的效力。()
对营业税纳税人销售某项不动产价格明显偏低而又没有正当理由的,税务机关应当按纳税人当月销售的同类不动产的平均价格核定其营业额。()
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的规定,纳税人从事代理业务,应以其向委托人收取的全部价款和价外费用为计税营业额。()
某市区一家内资房地产开发公司在2013年1月一9月中旬开发写字楼一栋,总建筑面积10000平方米。在开发写字楼的过程中,取得土地使用权支付金额2400万元,发生房地产开发成本2600万元。9月一12月将写字楼全部销售,销售合同记载收入9600万元。该公司全
下列各项中,信用卡人可以使用单位卡的情形是()。
赵某所持贷记卡透支金额为1万元,根据支付结算法律制度的规定,其首月最低还款额不低于()元。
随机试题
依恋
某患者,右下第一磨牙缺失,双端固定桥修复。固定桥试戴时,用力戴入后,邻牙出现胀痛,最可能的原因是
正常妊娠于12周时,子宫底于
35周早产儿已住院2天,护士在对其晨间护理时室内温度应保持在
《中华人民共和国招标投标法》第3条规定,下列( )项目必须进行招标。
工资汇总表、耗用材料汇总表是汇总凭证,既可以提供经营管理所需的某项总量指标,又可以简化核算手续。()
计提基金管理费时,基金风险程度越,基金管理费率越低。()
【资料】某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作,2011年10月收入情况如下:(1)工资收入为20000元;(2)向某家公司转让专有技术一项,获得特许权使用费6000元;(3)利用业余时间为某家企业进行产品设计,取得报酬24000元;
周期波动规律是市场经济运行条件下的()经济规律。
Helloandwelcometothisweek’seditionofTellMeMore—theprogramwhereyouaskthequestionsandweprovidetheanswers.A
最新回复
(
0
)