某工业企业增值税一般纳税人2013年1月购销业务情况如下： (1)购进生产原料一批，已验收入库取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3．91万元。 (2)购进钢材20吨，未入库，取得的防伪税控系统开具的增值税

admin2018-03-22 26

问题某工业企业增值税一般纳税人2013年1月购销业务情况如下：
(1)购进生产原料一批，已验收入库取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3．91万元。
(2)购进钢材20吨，未入库，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1．36万元。
(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元，运费4万元，取得增值税专用发票。
(4)销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但货款尚未收到，向买方开具的专用发票注明销售额82万元。
期初留抵进项税额0．5万元，以上防伪税控系统开具的增值税专用发票均在取得当月通过了税务机关的认证。企业产品适用的增值税税率为17％。
要求：根据上述资料，分析回答下列问题。
本期应纳增值税额或者期末留抵进项税额为( )。

选项 A、13．44万元
B、6．84万元
C、2．77万元
D、2．27万元

答案D

解析当期实际可抵扣进项税额合计=3．91+1．36+5．90=11．17(万元)；应纳增值税额=13．94－11．17－0．5=2．27(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/mPY0777K

本试题收录于：初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

张某2013年8月取得稿酬所得80000元，根据个人所得税法律制度的规定，张某当月应缴纳个人所得税()元。

在公示催告期间，转让票据权利的行为无效。()

银行本票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧失对出票人的追索权。()

纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间不需办理纳税申报。()

纳税人转让除土地使用权之外的无形资产，在其机构所在地或居住地申报纳税。()

除国务院另有规定外，企业之间不得合并缴纳企业所得税。()

甲市A企业委托乙市Q公司加工应税消费品，其消费税税款应由Q公司向乙市主管税务机关缴纳。()

刊物出版合同纳税人为立合同人，属加工承揽合同，按合同金额的0．5‰计征印花税。()

根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人所得税的征税对象是个人取得的应税所得，个人所得的形式是指现金。()

甲公司收到乙公司一张支票，该支票记载了“不得转让”字样，该记载事项会影响甲公司将该支票背书转让。()

高血压伴有肾功能不全者宜选用高血压伴有血浆肾素偏高者宜选用

欲比较在不同的染尘方法处理下大鼠的全肺湿重有无区别，将性别相同，体重相近的5只大鼠分为一组，共6组，每组内的5只大鼠随机用5种方法分别染尘，此实验属于

A．进食时呛咳B．进食哽噎感C．进行性吞咽困难D．进食后呕吐E．进食后胸骨后痛食管癌的典型症状()

男性，40岁，颅中窝骨折伴脑脊液耳漏的患者。该患者的处理措施中正确的是

当断路器的两端为互不联系的电源时，设计中应按()来校验。

下列收购资源税未税矿产品的单位或个人中，不能作为资源税扣缴义务人的是()。

Whichisthemostadvantageousrelationshipmodebetweenteachersandstudentsforthedevelopmentofstudents?

“指鹿为马”这一成语描述的历史人物是：

“新闻的生产方式、接收方式随时代变化而改变，而人们对新闻的需求是永恒的。”请解释这句话。(人大2015年研)

若χ→0时，－1与χsinχ为等价无穷小，则a＝_______．