某旅游公司为增值税一般纳税人，2018年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮

admin2019-09-04 42

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2018年7月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2．2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
(4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
该公司业务(4)应转出进项税额。

选项

答案业务(4)进项税转出额=60×16％×(20÷60)=3．2(万元)。

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

在确定增值税纳税申报表中本期进项税额时，下列进项税额应当作为减项处理的有()。

某电器生产企业自营出口自产货物，2014年12月末计算出的期末未抵扣完的增值税为15万元，当期免抵退税额为27万元，则当期免抵税额为()。

某酒厂为增值税一般纳税人，本月向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期)，此业务酒厂应计算的销项税额为()。

增值税一般纳税人销售下列货物或劳务及应税服务，适用17％税率征收增值税的有()。

下列关于城镇土地使用税征收管理的说法，正确的有()。

企业取得的下列收入，属于企业所得税免税收入的有()。

下列属于税收实体法的有()。

下列句子中，没有语病的一项是()。

由发展中国家组成的最打自由贸易区是()

计算dxdy，其中D是由直线y=x，2y=x及x=1围成的区域．

女性，28岁，心悸，气促3个月。心脏听诊及室性奔马律及早搏。心脏B超：左室明显扩大。诊断为扩张型心肌病。该病预后不良，死因多为（）

在一般情况下，企业的支出可以分为()。

期货交易所会员管理办法的内容应包括()。

证券公司从事客户资产管理业务时，应设立专门的部门负责客户资产管理业务，实行集中运营管理，对外统一签订资产管理合同。(　　)

纳税人应在申报纳税之前，到主管税务机关的征收管理所申请(　　)。

Amanagementinformationsystem(71)thebusinessmanagerstheinformationthattheyneedtomakedecisions．Earlybusinesscomp

Forthispart,youareallowed30minutestowriteashortessaybasedonthepicturebelow.Youshouldstartyouressaywitha

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注册会计师

在确定增值税纳税申报表中本期进项税额时，下列进项税额应当作为减项处理的有()。

某电器生产企业自营出口自产货物，2014年12月末计算出的期末未抵扣完的增值税为15万元，当期免抵退税额为27万元，则当期免抵税额为()。

某酒厂为增值税一般纳税人，本月向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期)，此业务酒厂应计算的销项税额为()。

增值税一般纳税人销售下列货物或劳务及应税服务，适用17％税率征收增值税的有()。

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企业取得的下列收入，属于企业所得税免税收入的有()。

下列属于税收实体法的有()。

下列句子中，没有语病的一项是()。

由发展中国家组成的最打自由贸易区是()

计算dxdy，其中D是由直线y=x，2y=x及x=1围成的区域．

女性，28岁，心悸，气促3个月。心脏听诊及室性奔马律及早搏。心脏B超：左室明显扩大。诊断为扩张型心肌病。该病预后不良，死因多为（）

在一般情况下，企业的支出可以分为()。

期货交易所会员管理办法的内容应包括()。

证券公司从事客户资产管理业务时，应设立专门的部门负责客户资产管理业务，实行集中运营管理，对外统一签订资产管理合同。( )

纳税人应在申报纳税之前，到主管税务机关的征收管理所申请( )。

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证券公司从事客户资产管理业务时，应设立专门的部门负责客户资产管理业务，实行集中运营管理，对外统一签订资产管理合同。(　　)

纳税人应在申报纳税之前，到主管税务机关的征收管理所申请(　　)。