某市A企业为增值税一般纳税人，2019年10月发生如下经济业务： (1)本月为了生产进口一批原材料，从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元，关税80万元，消费税120万元，增值税68万元。 (2)从该市B企业(小规模纳税

admin2021-07-29 62

问题某市A企业为增值税一般纳税人，2019年10月发生如下经济业务：
(1)本月为了生产进口一批原材料，从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元，关税80万元，消费税120万元，增值税68万元。
(2)从该市B企业(小规模纳税人)处购入辅助材料，由当地税务机关代该小规模纳税人开出专用发票，金额50万元，增值税1.5万元。
(3)月初转来上月未抵扣完的进项税额30万元。
(4)购进燃料一批准备用于生产，专用发票注明价款200万元，增值税32万元，因管理不善，使这部分燃料全部损失。
(5)为集团福利购进商品取得增值税专用发票，注明价款10万元，增值税1.6万元。
(6)为生产免税产品购进原材料一批取得增值税专用发票，注明买价100万元，增值税13万元。
(7)本月共生产销售甲产品，折扣前含增值税售价1130万元，增值税税率为13％。
(8)为及时推销甲产品，本月共发生销售折扣113万元，销售折扣单独开具专用发票入账。
(9)本月销售乙产品，乙产品税率13％，含税售价共565万元。
要求：根据上述资料回答下列问题。
该企业本月应缴纳的增值税为多少?

选项

答案该企业本月应交增值税额为： 1130／(1+13％)×13％+565／(1+13％)×13％-99.5=95.5(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/n1N0777K

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据公司法律制度的规定，公司董事会、监事会的成员可以由公司职工代表出任。下列表述中，正确的是()。

有限责任公司的下列规定中，符合《公司法》的是()。

乙公司有辆汽车，甲和乙公司签订了代理合同，甲代理乙公司将该汽车出售，甲的下列情况中不属于滥用代理权的是()。

根据《证券法》的规定，上市公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20％的，属于上市公司的内幕信息范围。()

根据现行增值税法律制度的有关规定，非企业性单位年销售额超过规定标准的，一律认定为一般纳税人。()

政府采购原则上应当采购本国货物、工程和服务，但属于例外情形的有()。

对申请注册的商标，商标局应当自收到商标注册申请文件之日起一定期间内审查完毕，符合《商标法》有关规定的，予以初步审定公告。根据商标法律制度的规定，该期间是()。

优先权原则是工业产权取得程序中一项重要原则。下列选项中，可以享有优先权的有()

不完全性室内三支阻滞的心电图特点为

灭菌是指杀灭物体上的

患者，女，45岁。反复发作脓血便10余年，此期间有时伴膝关节疼痛，多次大便细菌培养阴性，X线钡剂检查见乙状结肠袋消失，肠壁变硬，肠管变细。该病腹痛的特点是

魏明与桂敏到婚姻登记机关申请登记结婚，婚姻登记机关依法予以登记并发给结婚证书。产生魏明与桂敏法律上的婚姻关系的事实在法学上被称作什么?()

建筑物的折旧不包括()。

对高校教师专业的素质要求主要表现在专科教育和教育专业两方面。()

线损是指电能从发电厂到用户的输送过程中不可避免地发生()的损失。

文艺复兴(有文艺复兴时期的艺术风格的音乐)

以下程序段中与语句k=a＞b?(b＞c?1:0):0;功能等价的是