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小w因购买个人住房向甲银行借款300000元,年利率6%,每半年计息一次,期限5年,自2014年1月1日起至2019年1月1日止,小w选择等额本息还款方式偿还贷款本息,还款日在每年的7月1日和1月1日。2015年12月末,小w收到单位发放的一次性年终奖60
小w因购买个人住房向甲银行借款300000元,年利率6%,每半年计息一次,期限5年,自2014年1月1日起至2019年1月1日止,小w选择等额本息还款方式偿还贷款本息,还款日在每年的7月1日和1月1日。2015年12月末,小w收到单位发放的一次性年终奖60
admin
2022-08-19
33
问题
小w因购买个人住房向甲银行借款300000元,年利率6%,每半年计息一次,期限5年,自2014年1月1日起至2019年1月1日止,小w选择等额本息还款方式偿还贷款本息,还款日在每年的7月1日和1月1日。2015年12月末,小w收到单位发放的一次性年终奖60000元,正在考虑这笔奖金的两种使用方案:
(1)2016年1月1日提前偿还银行借款60000元(当日仍需偿还原定的每期还款额)。
(2)购买乙国债并持有至到期,乙国债为5年期债券,每份债券面值1000元,票面利率4%,单利计息,到期一次还本付息。乙国债还有3年到期,当前价格1020元。
要求:
计算投资乙国债的到期收益率。小w应选择提前偿还银行借款还是投资国债,为什么?
选项
答案
设投资乙国债的到期收益率为r
d
,则1020=1000×(1+4%×5)×(P/F,r
d
,3)(P/F,r
d
,3)=0.85 当r
d
=5%时,(P/F,5%,3)=0.8638 当r
d
=6%时,(P/F,6%,3)=0.8396 (r
d
-5%)/(6%-5%)=(0.85-0.8638)/(0.8396-0.8638) r
d
=5.57% 银行借款的年有效到期收益率=(1+6%/2)
2
-1=6.09% 由于投资乙国债的到期收益率5.57%<借款的年有效到期收益率,因此投资国债不合适,小w应选择提前偿还银行借款。
解析
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财务成本管理题库注册会计师分类
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财务成本管理
注册会计师
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