某生产企业为增值税一般纳税人，2008年6月外购原材料取得防伪税控开具的进项税额专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额180万元，外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:7)，该企业适用增值税

admin2022-06-22 71

问题某生产企业为增值税一般纳税人，2008年6月外购原材料取得防伪税控开具的进项税额专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额180万元，外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:7)，该企业适用增值税税率 17%，出口退税率为13%。该企业应退的增值税为(　　)万元。

选项 A、119.6
B、104.65
C、74.9
D、32.2

答案C

解析根据“免、抵、退”的计算方法，当期不予抵扣或退税的税额
=115×7× (17%-13%)
=32.2(万元)
应纳增值税
=180× 17% - (137.7-32.2)
=-74.90(万元)
免抵退税额=115×7×13%=104.65(万元)
应退税额=74.90万元

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纳税人不能按照税法规定的纳税期限缴纳税款，申请延期纳税的特殊情况之一是(　　)。

下列哪一种税务代理档案应永久性保存?(　　)

下面关于开业税务登记的内容正确的是(　　)。

由付款人负担个人所得税的情况下，如果适用累进税率的所得，应纳税所得额的计算公式为(　　)。

某市房地产企业2009年建设一栋普通标准的住宅出售，换人一块土地使用权，普通住宅的市场价格1000万元，土地使用权的市场价格为1100万元。则该房地产企业应缴纳的印花税是(　　)万元。

某中外合资货运公司2001年业务收入总额为480万元，其交际应酬费计税的最高比例为(　　)。

(　　)的外商投资企业不能享受生产性外商投资企业的税收优惠待遇。

根据注册税务师的注册登记制度，以下不予执业备案的情况有(　　)。

从性质上看，当前我国实行的开放型经济政策属于()。

糖原合成酶参与的反应是()。

根据发病状况来抽取样本的研究是除所研究的因素外，必须根据事先确定的几个变量将对照的病例进行配对的研究是

下列说法不正确的是：

工业用地最关键的价格影响因素包括()。

从业人员在职业活动中应遵循的内在的道德准则是()。

关于Internet，下列说法正确的是()。

地方各级人民检察院和专门人民检察院的工作受最高人民检察院()。

Help,I’vefallenintoaseaofpersonalidentificationnumbers(PIN)—andIcan’tgetout.It’smythirdcallinasmanywee

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税务师职业资格

纳税人不能按照税法规定的纳税期限缴纳税款，申请延期纳税的特殊情况之一是( )。

下列哪一种税务代理档案应永久性保存?( )

下面关于开业税务登记的内容正确的是( )。

由付款人负担个人所得税的情况下，如果适用累进税率的所得，应纳税所得额的计算公式为( )。

某市房地产企业2009年建设一栋普通标准的住宅出售，换人一块土地使用权，普通住宅的市场价格1000万元，土地使用权的市场价格为1100万元。则该房地产企业应缴纳的印花税是( )万元。

某中外合资货运公司2001年业务收入总额为480万元，其交际应酬费计税的最高比例为( )。

( )的外商投资企业不能享受生产性外商投资企业的税收优惠待遇。

根据注册税务师的注册登记制度，以下不予执业备案的情况有( )。

从性质上看，当前我国实行的开放型经济政策属于()。

糖原合成酶参与的反应是()。

根据发病状况来抽取样本的研究是除所研究的因素外，必须根据事先确定的几个变量将对照的病例进行配对的研究是

下列说法不正确的是：

工业用地最关键的价格影响因素包括()。

从业人员在职业活动中应遵循的内在的道德准则是()。

关于Internet，下列说法正确的是()。

地方各级人民检察院和专门人民检察院的工作受最高人民检察院()。

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纳税人不能按照税法规定的纳税期限缴纳税款，申请延期纳税的特殊情况之一是(　　)。

下列哪一种税务代理档案应永久性保存?(　　)

下面关于开业税务登记的内容正确的是(　　)。

由付款人负担个人所得税的情况下，如果适用累进税率的所得，应纳税所得额的计算公式为(　　)。

某市房地产企业2009年建设一栋普通标准的住宅出售，换人一块土地使用权，普通住宅的市场价格1000万元，土地使用权的市场价格为1100万元。则该房地产企业应缴纳的印花税是(　　)万元。

某中外合资货运公司2001年业务收入总额为480万元，其交际应酬费计税的最高比例为(　　)。

(　　)的外商投资企业不能享受生产性外商投资企业的税收优惠待遇。

根据注册税务师的注册登记制度，以下不予执业备案的情况有(　　)。