我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分

admin2021-10-28 22

问题我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20％，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。
根据上述资料，回答下列问题：
该企业2017年来源于境外的应纳税所得额是( )万元。

选项 A、10.00
B、11.25
C、12.50
D、9.00

答案A

解析该企业2017年来源于境外的应纳税所得额=9÷(1-20％×50％)=10(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

下列表述中，符合个人独资企业和合伙企业纳税规定的有()。

下列项目中，符合印花税相关规定的有()。

下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是()。

下列关于印花税征收管理规定的说法中，正确的有()。

税务机关在进行关联业务调查时，企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业，应当按照规定提供以下()相关资料。

根据企业所得税的规定，以下关于税收优惠的说法中，正确的有()。

根据现行房产税的规定，下列处理正确的有(　　)。

纳税人购置新建商品房，自()起，计征房产税。

患儿女，5岁，有鼻塞、流清鼻涕，偶有打喷嚏，伴耳闷、张嘴呼吸半年。鼻镜检查见：鼻黏膜苍白水肿，鼻道有较多的清水样分泌物。该患儿的药物治疗主要包括哪几类药物

易生风、动血的邪气是

根据《公开地图内容表示若干规定》，下列关于公开地图的说法中，错误的是()。

在我国建筑业企业资质序列中，不包括下列()

竞争战略是在()层次决定的。

世界上第一个标准化智力测验量表是由法国心理学家比纳和医生西孟于。1905年编制而成的，后被引入美国，经推孟教授修订，于1916年发表，它被称为________，现已成为世界上著名的心理测验量表。

只要有强迫观念，就有神经症的表现。()

以下属于由被试引起的测量误差的是()

Thechimneyvomitedacloudofsmoke.

A、Theywillreachaconsensusontheproposal.B、Theysignedacontractforworkingasateam.C、Allofthemagreedontheconte

税法二

税务师职业资格

下列表述中，符合个人独资企业和合伙企业纳税规定的有()。

下列项目中，符合印花税相关规定的有()。

下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是()。

下列关于印花税征收管理规定的说法中，正确的有()。

税务机关在进行关联业务调查时，企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业，应当按照规定提供以下()相关资料。

根据企业所得税的规定，以下关于税收优惠的说法中，正确的有()。

根据现行房产税的规定，下列处理正确的有( )。

纳税人购置新建商品房，自()起，计征房产税。

患儿女，5岁，有鼻塞、流清鼻涕，偶有打喷嚏，伴耳闷、张嘴呼吸半年。鼻镜检查见：鼻黏膜苍白水肿，鼻道有较多的清水样分泌物。该患儿的药物治疗主要包括哪几类药物

易生风、动血的邪气是

根据《公开地图内容表示若干规定》，下列关于公开地图的说法中，错误的是()。

在我国建筑业企业资质序列中，不包括下列()

竞争战略是在()层次决定的。

世界上第一个标准化智力测验量表是由法国心理学家比纳和医生西孟于。1905年编制而成的，后被引入美国，经推孟教授修订，于1916年发表，它被称为________，现已成为世界上著名的心理测验量表。

只要有强迫观念，就有神经症的表现。()

以下属于由被试引起的测量误差的是()

Thechimneyvomitedacloudofsmoke.

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根据现行房产税的规定，下列处理正确的有(　　)。