我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分

admin2021-10-28 74

问题我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20％，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。
根据上述资料，回答下列问题：
该企业2017年来源于境外的应纳税所得额是( )万元。

选项 A、10.00
B、11.25
C、12.50
D、9.00

答案A

解析该企业2017年来源于境外的应纳税所得额=9÷(1-20％×50％)=10(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

下列各项中，不属于土地增值税纳税人的是(　　)。

个人进行公益、救济性质的捐赠，可以从应纳税所得额中扣除的比例最高为(　　)。

下列项目中应纳税的所得为(　　)。体育彩票中奖所得应纳个人所得税额为(　　)元。

下列关于耕地占用税的陈述正确的有()。

下列符合对律师事务所从业人员个人所得税征收管理规定的有()。

下列属于房产税所指的房产有(　　)。

根据土地增值税的有关规定，以下说法中正确的是()。

机械设备应调增应纳税所得额()万元。该公司2008年应补缴的企业所得税()万元。

某运输公司2013拥有船舶2艘，净吨位分别为200吨、181吨，100千瓦的拖船1艘。该地车船税的标准为，净吨位200吨以下每吨年税额3元，则该公司2013年应纳车船税()元。

根据公司法,董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的()。

1995年1月关贸总协定结束运作，世界贸易组织开始行使职能。

下述哪一种技术属于频谱多普勒技术:

子宫完全破裂的临床表现是

当学生的行为合乎道德标准时，给予奖赏，当学生的行为不合乎道德标准时，给予惩罚，这种运用赏罚培养学生品德的做法依据是()。

[*]

软件模块独立性的两个定型度量标准是______和耦合性。

将E-R图中的实体和联系转换为关系模型中的关系，这是数据库设计过程中【】设计阶段的任务。

税法二

税务师职业资格

下列各项中，不属于土地增值税纳税人的是( )。

个人进行公益、救济性质的捐赠，可以从应纳税所得额中扣除的比例最高为( )。

下列项目中应纳税的所得为( )。体育彩票中奖所得应纳个人所得税额为( )元。

下列关于耕地占用税的陈述正确的有()。

下列符合对律师事务所从业人员个人所得税征收管理规定的有()。

下列属于房产税所指的房产有( )。

根据土地增值税的有关规定，以下说法中正确的是()。

机械设备应调增应纳税所得额()万元。该公司2008年应补缴的企业所得税()万元。

某运输公司2013拥有船舶2艘，净吨位分别为200吨、181吨，100千瓦的拖船1艘。该地车船税的标准为，净吨位200吨以下每吨年税额3元，则该公司2013年应纳车船税()元。

根据公司法,董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的()。

1995年1月关贸总协定结束运作，世界贸易组织开始行使职能。

下述哪一种技术属于频谱多普勒技术:

子宫完全破裂的临床表现是

当学生的行为合乎道德标准时，给予奖赏，当学生的行为不合乎道德标准时，给予惩罚，这种运用赏罚培养学生品德的做法依据是()。

[*]

软件模块独立性的两个定型度量标准是______和耦合性。

将E-R图中的实体和联系转换为关系模型中的关系，这是数据库设计过程中【】设计阶段的任务。

下列各项中，不属于土地增值税纳税人的是(　　)。

个人进行公益、救济性质的捐赠，可以从应纳税所得额中扣除的比例最高为(　　)。

下列项目中应纳税的所得为(　　)。体育彩票中奖所得应纳个人所得税额为(　　)元。

下列属于房产税所指的房产有(　　)。