外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下： (1)1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元(含增值税)，所

admin2016-06-18 59

问题外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务，为此在乙公司所在市区租赁一办公场所，具体业务情况如下：
  (1)1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定内部控制咨询服务具体内容，合同约定服务期限为8个月，服务收费为人民币600万元(含增值税)，所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。
  (2)1月12日，甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作，服务全部发生在中国境内。
  (3)9月1日，乙公司对甲公司的工作成果进行验收，通过后确认项目完工。
  (4)9月3日，甲公司所派业务人员全部离开中国。
  (5)9月4日，乙公司向甲公司全额付款。
  (其他相关资料：主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税，并核定利润率为15％，甲公司运用增值税一般计税方法，甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票)
  要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
  (1)回答甲公司申请办理税务登记手续的期限。
  (2)回答甲公司申报办理注销税务登记的期限。
  (3)计算甲公司应缴纳的企业所得税。
  (4)计算甲公司应缴纳的增值税。
  (5)计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

选项

答案(1)境外企业在中国境内提供劳务的，应当自项目合同或协议签订之日起30日内，向项目所在地税务机关申报办理税务登记。 (2)境外企业在中国境内提供劳务的，应当在项目完工、离开中国前15日内。持有关证件和资料，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。 (3)甲公司应缴纳的企业所得税=600／1．06×15％×25％=21．23(万元)。 (4)甲公司应缴纳的增值税=600／1．06×6％=33．96(万元)。 (5)甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计=33．96×(7％+3％+2％)=4．08(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/oMHc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

纳税人取得的运输发票，应当自开票之日起()内向主管国家税务局申报抵扣，否则不予以抵扣。

下列项目中，符合《增值税暂行条例》规定的是()。

下列行为中，应视同销售缴纳消费税的是()。

纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照条例的规定缴纳增值税。放弃免税后，24个月内不得再申请免税。()

按消费税暂行条例的规定，下列项目中准予扣除已纳消费税的有()。

下列营业行为，纳税义务发生时间的表述正确的是()。

某学校将一栋闲置不用的房屋转让给临近的公司，房产价值400万元，土地使用权当年是以无偿划拨方式取得的。按规定该转让行为()。

左肾静脉走行位置是

关于雌激素的测定，下列哪项错误

关于胶质瘤的病理特点，不正确的是

治疗痞满痰湿中阻证，应首选的方剂是

以农业和工业用水要求为依据，除适用于农业和部分工业用水外，适当处理后可作生活饮用水的地下水质量类别是()。

根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，下列属于免于报告的大额交易是()。

领导让你组织单位全体人员学习十九届四中全会的会议精神，你会怎么组织？

乘飞机时乘务员常会拿糖果给乘客吃，其主要目的是()。

下列关于路由协议选择，错误的是()。

为了使标签Label1透明且不具有边框，以下正确的属性设置是()。