首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。 某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2015年度有关生产、经营情况如下: (1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销
本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。 某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2015年度有关生产、经营情况如下: (1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销
admin
2017-06-01
37
问题
本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2015年度有关生产、经营情况如下:
(1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销售收入1404万元。
(2)接受某单位捐赠原材料一批,取得增值税专用发票上注明货物金额30万元,进项税额5.1万元,专用发票已通过认证;取得国家发行的金融债券利息收入20万元。
(3)期初库存外购已税化妆品600万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系统认证,支付购货金额2500万元、增值税税额425万元,已验收入库,期末库存外购化妆品500万元。
(4)每件成套化妆品单位成本90元。
(5)产品销售费用700万元(其中广告费500万元)、财务费用300万元、管理费用640万元,其中含业务招待费60万元,含新产品研究开发费用80万元。
(6)营业外支出科目反映业务如下:通过中国红十字会为红十字事业捐款20万元,因排污不当被环保部门罚款1万元,7月因管理不善损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税税额),10月取得保险公司赔款10万元,财产损失已报经主管税务机关批准,同意税前扣除。
(7)2015年12月份购置并实际使用规定的环保专用设备并取得普通发票价税合计200万元,符合设备投资抵免企业所得税优惠政策。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(保留两位小数点)
计算当年应纳增值税。
选项
答案
当年应纳增值税: 不含税销售收入=7200+1404÷(1+17%)=7200+1200=8400(万元) 应纳增值税=8400×17%一(425—30×17%+5.1)=1003(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/oQXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
王某于2009~7月购置了一辆排气量为1.6升的乘用车,支付的全部价款(含增值税)为175500元,其中包括车辆装饰费5500元。王某应缴纳的车辆购置税为()。
清算土地增值税时,房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施,其成本费用可以扣除的情形是()。
甲县某独立矿山2009年7月份开采铜矿石原矿3万吨,当月还到乙县收购未税铜矿石原矿5万吨并运回甲县,上述矿石的80%已在当月销售。假定甲县铜矿石原矿单位税额每吨5元,则该独立矿山7月份应向甲县税务机关缴纳的资源税为()。
下列关于税务行政处罚设定的表述中,正确的有()。
下列关于税收强制执行措施的表述中,正确的是()。
某市一餐饮企业于2007年8月成立,职工共30人,企业的资产总额为300万元,企业2009年销售收入520万元,销售成本和税金370万元,财务费用、管理费用、销售费用和税金共计130万元,企业自行计算的应纳税所得额为20万元,在汇算清缴时经会计师事务所审核
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业,为增值税一般纳税人,2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元,国债利息收入120万元,金融债券利息收入12万元,企业自行计算的会计利润1200万元,已预缴所得税150万元。2011年2月,委托某会计师事务所进行2
下列各项所得中,适用减征规定的是()。
转让旧房需缴纳土地增值税的,可以在计算土地增值额时扣除的项目有()。
城镇土地使用税的纳税义务人是使用城市、县城、建制镇和工矿区土地的单位和个人,包括()。
随机试题
以下哪项是周围性呼吸衰竭的病因
票据行为是一种特定的法律行为,下面对其特征表述不正确的是()。
下列说法错误的是( )。
股份有限公司因公司合并或者分立需要解散的,可以解散。()
金融市场最基本的功能是()。
青岛国际啤酒节始创于()年,每年在8月的第二个周末开幕。
阅读下列材料,回答问题。曾经,把资格证书挂靠在某些机构换取挂靠费的这种“挂证”现象很常见。这一行为有损社会诚信、扰乱市场秩序,也存在较大的安全隐患,为社会所诟病。2017年年初,人社部将治理“挂证”乱象作为推动“放管服”改革的一项重要内容,并督促
设g(x)二阶可导,且f(x)=求f’(x),并讨论f’(x)在x=0处的连续性.
关系数据库的数据语言是______的语言,其核心部分为查询,因此又称为查询语言。
A、头发B、血液C、大脑D、皮肤C
最新回复
(
0
)