A省甲公司在B省和C省分别有两家分公司。当年甲公司汇总分公司的合计收入总额为30000万元(其中B省分公司收入为2000万元，C省分公司收入为5000万元)，成本为17000万元，税金及附加510万元，期间费用为5000万元。已计入成本费用的工资总额为48

admin2018-05-25 26

问题 A省甲公司在B省和C省分别有两家分公司。当年甲公司汇总分公司的合计收入总额为30000万元(其中B省分公司收入为2000万元，C省分公司收入为5000万元)，成本为17000万元，税金及附加510万元，期间费用为5000万元。已计入成本费用的工资总额为4800万元，其中B省分公司为600万元，C省分公司为1800万元。当年B省分公司发生管理不善存货毁损100万元(该存货购进时未抵扣过增值税)。当年B省分公司当地预缴企业所得税为300万元，C省分公司当地预缴企业所得税400万元。已知甲公司资产总额为68000万元，B省分公司资产总额为4500万元，C省分公司资产总额为8000万元。
根据以上资料回答下列问题(答案用“万元”表示)。
A省甲公司对于B省分公司发生的资产损失应当采用哪种方式在企业所得税前扣除?

选项

答案根据规定总机构及其分支机构发生的资产损失，除应按专项申报和清单申报的有关规定，各自向当地主管税务机关申报外，各分支机构同时还应上报总机构；总机构对各分支机构上报的资产损失，除税务机关另有规定外，应以清单申报的形式向当地主管税务机关进行申报；所以A省甲公司对于B省分公司发生的资产损失应当采用清单申报方式在税前扣除。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/oaig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据继承法律制度的规定，下列关于遗产的表述中，不正确的是()。

根据行政强制法律制度的规定，发生下列()情形，行政机关应当及时作出解除查封、扣押决定。

根据行政强制法律制度的规定，下列期间不包括在查封、扣押期间中的有()。

根据行政强制法律制度的规定，下列各项中，行政机关可以作出立即强制执行决定的是()。

下列有关反诉的表述中，正确的有()。

根据破产法律制度的规定，下列有关撤销权的各项表述中，符合法律规定的有()。

方达有限责任公司解散。全体股东担任清算人组成清算组，清算组的下列做法中合法的是()。

注册税务师对某企业城镇土地使用税纳税情况进行审核时，认为下列情形中，企业申报纳税的计税依据正确的是(　　)。

制定《医院感染管理规范(试行)》的目的是

A．抑制细菌DNA依赖性RNA多聚酶B．抑制二氢叶酸还原酶C．竞争二氢叶酸合成酶D．抑制细菌DNA旋转酶E．抑制细菌β一内酰胺酶克拉维酸的抗菌作用机制是()。

下列可以消除工作场所中疲劳的途径是()。

发行人在增资发行招股说明书中应披露最近三个会计年度的比较合并资产负债表、利润及现金流量表，以及合并财务报表附注。()

Englishcourseobjectivesatthestageofbasiceducationincludefiveaspects,whichare,students’languageskills,languagek

文学接受活动的最高境界是()。

下列表达上没有歧义的一句是()。

【B1】【B6】

设A，B都是n阶矩阵，其中B是非零矩阵，且AB=0，则()．

"Home,sweethome"isaphrasethatexpressesanessentialattitudeintheUnitedStates.Whethertherealityoflifeinthefam

涉税服务实务

税务师职业资格

根据继承法律制度的规定，下列关于遗产的表述中，不正确的是()。

根据行政强制法律制度的规定，发生下列()情形，行政机关应当及时作出解除查封、扣押决定。

根据行政强制法律制度的规定，下列期间不包括在查封、扣押期间中的有()。

根据行政强制法律制度的规定，下列各项中，行政机关可以作出立即强制执行决定的是()。

下列有关反诉的表述中，正确的有()。

根据破产法律制度的规定，下列有关撤销权的各项表述中，符合法律规定的有()。

方达有限责任公司解散。全体股东担任清算人组成清算组，清算组的下列做法中合法的是()。

注册税务师对某企业城镇土地使用税纳税情况进行审核时，认为下列情形中，企业申报纳税的计税依据正确的是( )。

制定《医院感染管理规范(试行)》的目的是

A．抑制细菌DNA依赖性RNA多聚酶B．抑制二氢叶酸还原酶C．竞争二氢叶酸合成酶D．抑制细菌DNA旋转酶E．抑制细菌β一内酰胺酶克拉维酸的抗菌作用机制是()。

下列可以消除工作场所中疲劳的途径是()。

发行人在增资发行招股说明书中应披露最近三个会计年度的比较合并资产负债表、利润及现金流量表，以及合并财务报表附注。()

Englishcourseobjectivesatthestageofbasiceducationincludefiveaspects,whichare,students’languageskills,languagek

文学接受活动的最高境界是()。

下列表达上没有歧义的一句是()。

【B1】【B6】

设A，B都是n阶矩阵，其中B是非零矩阵，且AB=0，则()．

"Home,sweethome"isaphrasethatexpressesanessentialattitudeintheUnitedStates.Whethertherealityoflifeinthefam

注册税务师对某企业城镇土地使用税纳税情况进行审核时，认为下列情形中，企业申报纳税的计税依据正确的是(　　)。