A省甲公司在B省和C省分别有两家分公司。当年甲公司汇总分公司的合计收入总额为30000万元(其中B省分公司收入为2000万元，C省分公司收入为5000万元)，成本为17000万元，税金及附加510万元，期间费用为5000万元。已计入成本费用的工资总额为48

admin2018-05-25 55

问题 A省甲公司在B省和C省分别有两家分公司。当年甲公司汇总分公司的合计收入总额为30000万元(其中B省分公司收入为2000万元，C省分公司收入为5000万元)，成本为17000万元，税金及附加510万元，期间费用为5000万元。已计入成本费用的工资总额为4800万元，其中B省分公司为600万元，C省分公司为1800万元。当年B省分公司发生管理不善存货毁损100万元(该存货购进时未抵扣过增值税)。当年B省分公司当地预缴企业所得税为300万元，C省分公司当地预缴企业所得税400万元。已知甲公司资产总额为68000万元，B省分公司资产总额为4500万元，C省分公司资产总额为8000万元。
根据以上资料回答下列问题(答案用“万元”表示)。
A省甲公司对于B省分公司发生的资产损失应当采用哪种方式在企业所得税前扣除?

选项

答案根据规定总机构及其分支机构发生的资产损失，除应按专项申报和清单申报的有关规定，各自向当地主管税务机关申报外，各分支机构同时还应上报总机构；总机构对各分支机构上报的资产损失，除税务机关另有规定外，应以清单申报的形式向当地主管税务机关进行申报；所以A省甲公司对于B省分公司发生的资产损失应当采用清单申报方式在税前扣除。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/oaig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

张某驾车与李某发生碰撞，交警赶到现场后用数码相机拍摄了碰撞情况，后李某提起诉讼，要求张某赔偿损失，并向法院提交了一张光盘，内附交警拍摄的照片，该照片所属的证据种类是()。

根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，人民法院应当裁定终止和解程序，并宣告债务人破产的情形有()。

甲公司不能清偿到期债务，债权人乙公司遂向人民法院提出对甲公司的破产清算申请，但甲公司以其账面资产大于负债为由表示异议。乙公司提出了下列事由证明甲公司明显缺乏清偿能力，其中无法得到人民法院支持的是()。

纳税人对税务机关()行为不服，可以依法申请税务行政复议。

对资源税代理纳税审查下列表述正确的有()。

新征用的耕地，自批准征用之日起满()时开始缴纳土地使用税。

患者，男性，发热38．5℃，全身有小出血点，头晕，乏力，经医院检查：血红蛋白80g／L，红细胞3×1012／L，白细胞3×109／L，血小板70×109／L，确诊为再生障碍性贫血。其发热的主要原因是

下列代谢过程不能直接补充血糖的是

男婴，1岁，出生时体重3kg，单纯母乳喂养，10个月断乳后不愿进食，渐消瘦，大便呈不消化状，每天2～3次。体重6．5kg，身长73cm。下列哪项处理是错误的

双面阅读型CR，其IP的DQE值比普通IP增加了

根据《中药品种保护条例》，2013年有6家企业生产的“复方大青叶合剂”获批为国家中药保护品种，保护期限为7年。下列关于复方大青叶合剂的中药品种保护的说法，正确的有

建设项目景观影响评价程序中首先应()。

个人所得税法规定的免税所得项目包括()。

Allsubstances,______,liquidorsolid,aremadeupofatoms.