首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司(增值税一般纳税人)为高新技术企业,2017年3月委托ABC税务师事务所对2016年度进行所得税汇算清缴,A税务师在工作底稿中记载相关内容如下: (1)甲公司2016年度利润表中营业收入为8800万元,营业成本为4900)万元,税金及附加38
甲公司(增值税一般纳税人)为高新技术企业,2017年3月委托ABC税务师事务所对2016年度进行所得税汇算清缴,A税务师在工作底稿中记载相关内容如下: (1)甲公司2016年度利润表中营业收入为8800万元,营业成本为4900)万元,税金及附加38
admin
2018-05-25
21
问题
甲公司(增值税一般纳税人)为高新技术企业,2017年3月委托ABC税务师事务所对2016年度进行所得税汇算清缴,A税务师在工作底稿中记载相关内容如下:
(1)甲公司2016年度利润表中营业收入为8800万元,营业成本为4900)万元,税金及附加388万元,管理费用2100万元,财务费用330万元,销售费用:1200万元,资产减值损失400万元,公允价值变动收益500万元,投资收益800万元,营业外收入1000万元,营业外支出450万元。
(2)经检查发现甲公司当年营业成本中有120万元系结转2015年度未结转成本;管理费用中业务招待费89万元,财务费用中利息支出290万元(经检查发现该利息支出系当年开工建造尚未完工的生产线而向当地商业银行借入的专门借款),销售费用中有900万元为广告费,资产减值损失系计提坏账准备290万元,固定资产减值准备100万元,存货跌价准备10万元;公允价值变动收益系某交易性金融资产期末公允价值上升;投资收益包括两笔,第一笔为对A公司投资收到的分红(A公司为上市公司,甲公司于2016年3月投资,A公司于6月分红300万元),第二笔为对B公司的投资(对B公司投资作为长期股权投资并采用权益法核算,B公司当年实现净利润,甲公司按持股比例确认的投资收益为500万元);营业外收入中有300万元系当地政府发放的指定专项用途的财政补贴;营业外支出中有支付C公司的违约金10万元,有当地环保局罚款20万元,有通过当地民政局对农村义务教育的捐赠款200万元,有达到使用年限集中报废固定资产损失50万元,有未达到预定使用年限提前报废固定资产损失10万元,有债务重组损失30万元,赞助支出130万元(含增值税),该批用于赞助的产品市场售价200万元,成本96万元。
(3)已在成本费用中列支的工资薪金855万元,工会经费20万元,职工教育经费70万元,职工福利费120万元。
(4)固定资产明细账2016年12月4日购入一台研发仪器用于新产品的研发,支付价款80万元,增值税13.6万元。公司估计该固定资产可以使用5年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。
(5)公司研发费用台账中列明当年发生的研究开发费用合计为580万元,其中包括在职直接从事研发活动人员的工资薪金50万元(包括在上述855万元工资薪金中)、社保费22.5万元,设备租赁费50万元,直接耗用材料费350.5万元,试制产品检验5万元,研发设备检修费10万元,固定资产折旧费19万元,委托外部个人进行研发活动发生费用10万元,研发成果分析费20万元,研发成果评估费33万元,知识产权申请费10万元。
(6)甲公司当年已预缴所得税150万元。
要求:
根据上述资料填列所得税纳税申报表A105000相关数字。
选项
答案
[*]
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/oeig777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
某贸易公司从境外进口一批图书,甲省乙市海关(位于乙市丙区)在例行检查时,发现该批图书中夹杂一批走私光盘,于是没收了光盘,并对该公司罚款2万元。若该贸易公司不服海关处罚应向()起诉。
某财经大学在校学生简某以从事税务行政执法问题研究为由向某税务局提出申请,要求公开该局2012年度作出的所有税务行政处罚决定书,该局拒绝公开,并依法告知其复议、诉讼权利事项,简某对该局的做法不服,多次找该局有关人员交涉,但是一直没有满意的结果,半年后,简某向
某工商行政管理局拟对个体工商户甲作出吊销营业执照的处罚决定。根据行政处罚法律制度的规定,下列各项正确的有()。
税务机关在查处甲企业税收违法行为过程中,发现其可能涉嫌逃税罪,于是在对甲企业处以罚款2万元后,按照法律规定,将案件移送公安机关处理,公安机关的下列做法中,符合法律规定的是()。
根据合同法律制度的规定,下列关于定金的表述中,正确的有()。
2018年10月5日,甲因与邻居乙发生纠纷,于深夜对乙家纵火,邻居丙赶来救火时被烧伤,后续花去医疗费7万多元,而甲因纵火被捕。有关丙所受损:失的下列说法中,正确的有()。
洪某以曝光程某的隐私相威胁,要求程某将珍藏的一幅价值连城的古画以l万元的价格卖给自己。关于该行为的下列表述中,符合法律规定的有()。
2018年1月1日,甲拒绝向乙支付到期借款,乙忙于事务一直未向甲主张权利。2020年10月1日,乙因出差遇险无法行使请求权的时间为1个月。根据规定,乙请求人民法院保护其权利的诉讼时效期间届满日是()。
甲公司业务经理乙长期在丙餐厅签单招待客户,餐费由公司按月结清。后乙因故辞职,甲公司未通知丙餐厅。月底餐厅前去结账时,甲公司认为,乙当月的几次用餐都是招待私人朋友,因而拒付乙所签单的餐费。下列选项中,正确的是()。
在一起聚众斗殴案件发生时,证人甲乙丙丁四人在现场目睹事实经过,侦查人员对上述四名证人进行询问。根据刑事诉讼法律制度的规定,下列有关询问证人的程序和方式的说法中,错误的是()。
随机试题
化脓性关节炎分为________、________和________3期。
听诊时心律不规则的心律失常可见于
A、0.5%盐酸普鲁卡因注射液B、10%维生素C注射液C、5%葡萄糖注射液D、静脉注射用脂防乳E、丹参注射液制备过程中需调节溶液的pH值3.5~5.0及加入适量氯化钠
甲市人民法院一审对林某强奸案作出判决,如果该案判决有错误,有权按照第二审程序提起抗诉的是()
建设投资估算的基础资料与依据主要包括()。
【2015年真题】通过应用价值工程优化设计,使某房屋建筑主体结构工程达到了缩小结构构件几何尺寸,增加使用面积,降低单方造价的效果。该提高价值的途径是()。
在账务系统中填制记账时,在以下几种操作情况中,不能顺利执行的有()。
让渡资产使用权所获得的收入主要有()。
会计资料的质量特征主要体现在()两个方面。
中华民族在漫长的历史发展中()起了十分成熟的道德价值体系。
最新回复
(
0
)