首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=200×(17%-15%)=4(万元) (2)免抵退税不得免征和抵扣税额=260×(17%-15%)-4=1.2(万元) (3)当期应纳税额=180×17%-(34-1.2)=-2.2(万元) (4
(1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=200×(17%-15%)=4(万元) (2)免抵退税不得免征和抵扣税额=260×(17%-15%)-4=1.2(万元) (3)当期应纳税额=180×17%-(34-1.2)=-2.2(万元) (4
admin
2013-12-25
73
问题
(1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=200×(17%-15%)=4(万元)
(2)免抵退税不得免征和抵扣税额=260×(17%-15%)-4=1.2(万元)
(3)当期应纳税额=180×17%-(34-1.2)=-2.2(万元)
(4)免抵退税抵减额=200×15%=30(万元)
(5)出口货物“免、抵、退”税额=260×15%-30=9(万元)
该企业当期应退税额<当期免抵退税额,即退税2.2万元。
(6)当期免抵税额=9-2.2=6.8(万元)
选项
答案
(1)计算当期销项税额 当期销项税额=[300×480+303×(60+56)+744000÷3+450×(1+10%)×14]×17%+[67490+1017÷(1+13%)]×13%=(144000+35148+248000+6930)×17%+(67490+900)×13%=434078×17%+68390×13%=73793.26+8890.7=82683.96(元) (2)计算当期准予抵扣的进项税额 用于职工福利购进的货物负担的进项税额不得抵扣,2009年1月1日以后购进固定资产支付的进项税额准予抵扣,购进固定资产负担的运费所形成的进项税额也可抵扣。 当期准予抵扣的进项税额=15200×(1-25%)+13600+800×7%+6870+3400=35326(元) (3)计算本月应纳增值税税额 应纳增值税额=82683.96-35326=47357.96(元) (4)计算本月应纳资源税 课税数量=480+(60+56)÷0.8+2400÷3+14÷0.35=1465(吨) 应纳资源税=1465×2.5=3662.5(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ojTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据公司法律制度的规定,认股人缴纳出资后,有权要求返还出资的情形有()。
根据公司法律制度的规定,有限责任公司股东对股东会特定事项作出的决议投反对票的,可以请求公司按照合理的价格收购其股权。下列属于该特定事项的有()。
A公司以B公司为收款人而签发汇票,B公司受C公司的欺诈而背书转让,C公司又背书转让给不知情的D公司。对此下列表述正确的有()。
纳税人属于()的,税务机关有权核定其应纳税额。
根据外商投资企业法律制度的规定,下列各项中,外商投资企业不得使用跨境人民币直接投资的资金在中国境内进行的经济活动有()。
根据反垄断法律制度的规定中,反垄断执法机构调查涉嫌垄断行为时可以采取必要的调查措施,下列各项中,属于此类措施的有()。
关于诉讼时效的中断,下列说法正确的有()。
根据《立法法》的规定,下列事项中,设区的市、自治州的人民政府有权制定地方政府规章的有()。
(2018年)2017年4月,申请执行人B公司请求甲地级市乙县人民法院执行人A公司(住所地为丙地级市丁县)位于乙县的X房产。乙县人民法院在执行中发现,A公司不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务。后经A公司书面同意,该执行案件移送破产审查。同年5月,受移
(2018年)2015年4月,甲公司与乙建筑公司签订写字楼建筑工程总承包合同,约定:工程造价4000万元,工期1年。合同签订后,甲公司依约先行支付2000万元工程款,剩余2000万元拟在工程竣工验收合格后一次付清。2015年5月,乙公司从丙融资租赁公
随机试题
Auctionsarepublicsalesofgoods,conductedbyanofficiallyapprovedauctioneer.Heaskedthecrowdtogatherintheauction
A.一次最高浓度B.日平均最高浓度C.一次最高容许浓度D.日平均最高容许浓度E.C+D大气污染物具有蓄积作用,应制订
根据《物权法》的规定,负责不动产物权登记的机构,在履行职责时应做到()。
膨胀土路堤填筑应按照()的原则组织施工。
问人间谁是英雄?有酾酒临江,横槊曹公。紫盖黄旗,多应借得,赤壁东风。更惊起南阳卧龙,便成名八阵图中。鼎足三分,一分西蜀,一分江东。下列对这首元曲的理解和赏析,不正确的一项是()。
为了调节国际收支顺差,一国可以采取的政策有()。
Solongasteachersfailtodistinguishbetweenteachingandlearning,theywillcontinuetoundertaketodoforchildrenthatw
下列选项中,不属于最高额抵押特征的是()
以下各项关于引导加载程序的说法,不正确的是()。
Moneycanbuyhappiness,butonlyifyouspenditonsomeoneelse,researchersreported.Spendingaslittleas$5adayons
最新回复
(
0
)