中国证监会于2009年7月受理了甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)申请在主板首次公开发行股票并上市的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息： (1)甲公司(非金融类企业)本次发行前的股本总额为人民币4000万元(每股面值人民币1元)，本次拟发行800

admin2013-08-25 78

问题中国证监会于2009年7月受理了甲股份有限公司(本题下称“甲公司”)申请在主板首次公开发行股票并上市的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：
(1)甲公司(非金融类企业)本次发行前的股本总额为人民币4000万元(每股面值人民币1元)，本次拟发行8000万股，拟募集资金4亿元，其中20％的募集资金拟用于委托理财。
(2)甲公司2006年、2007年和2008年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1000万元和1500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和1200万元。甲公司2006年、2007年和2008年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元，营业收入分别为8000万元、9000万元和11000万元。
(3)截止到2009年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为16000万元，负债总额为11000万元，无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)为1400万元。
(4)2007年8月，经甲公司股东大会决议，甲公司的主营业务进行了重大调整。
(5)乙公司是甲公司的控股股东，乙公司的董事张某担任甲公司的总经理，甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。
(6)2008年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。2007年2月，甲公司现任董事会秘书李某受到中国证监会的行政处罚。
要求：
根据证券法律制度的规定，分别回答以下问题：
根据本题要点(5)所提示的内容，张某和王某在甲公司、乙公司同时任职的事实是否对本次发行的批准构成实质性障碍?并分别说明理由。

选项

答案①张某的行为不构成实质性障碍。根据规定，发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。在本题中，甲公司的总经理张某只是在控股股东乙公司担任董事，并不违反规定。②王某的行为构成实质性障碍。根据规定，发行人的财务人员不得在控股股东中兼职。

解析

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依据《期货公司金融期货结算业务试行办法》规定，期货公司金融期货结算业务资格可以分为()。

取得金融期货结算业务资格的期货公司在终止金融期货结算业务前，应当结清相关期货业务，并依法返还客户的()和其他资产。

期货公司申请金融期货交易结算业务资格的，其申请日前3个会计年度中，应当至少1年盈利且每季度末客户权益总额平均不低于人民币()。

期货公司申请金融期货结算业务资格，要求近()年内未出现严重的期货交易、结算风险事件。

期货公司申请金融期货结算业务资格，要求结算和风险管理部门或者岗位负责人具有担任期货公司交易、结算或者风险管理部门或者岗位负责人()年以上经历。

简述律师事务所被取消会员资格的情形。

在改革开放具体政策措施上之所以不能陷入姓“资”还是姓“社”的抽象争论，是因为()。

以(　　)为标的合同，其数量主要表现为智力成果的价值。

下列不属于制定执业质量制度应遵循原则的是()。

某煤矿企业为了赶进度，违反安全生产程序进行超量挖掘，这种行为不符合安全生产的()要求。

国务院证券监督管理机构依照法定条件负责核准股票发行申请，下列有关核准程序的说法正确的是()。

班主任崔老师想要了解本班学生所有学科的学习情况，负责安排此项工作的学校职能部门是()。

设f(x)在[0，π]上连续，在(0，π)内可导，证明：至少存在一点ξ∈(0，π)，使得f’(ξ)=一f(ξ)cotξ．

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依据《期货公司金融期货结算业务试行办法》规定，期货公司金融期货结算业务资格可以分为()。

取得金融期货结算业务资格的期货公司在终止金融期货结算业务前，应当结清相关期货业务，并依法返还客户的()和其他资产。

期货公司申请金融期货交易结算业务资格的，其申请日前3个会计年度中，应当至少1年盈利且每季度末客户权益总额平均不低于人民币()。

期货公司申请金融期货结算业务资格，要求近()年内未出现严重的期货交易、结算风险事件。

期货公司申请金融期货结算业务资格，要求结算和风险管理部门或者岗位负责人具有担任期货公司交易、结算或者风险管理部门或者岗位负责人()年以上经历。

简述律师事务所被取消会员资格的情形。

在改革开放具体政策措施上之所以不能陷入姓“资”还是姓“社”的抽象争论，是因为()。

以( )为标的合同，其数量主要表现为智力成果的价值。

下列不属于制定执业质量制度应遵循原则的是()。

某煤矿企业为了赶进度，违反安全生产程序进行超量挖掘，这种行为不符合安全生产的()要求。

国务院证券监督管理机构依照法定条件负责核准股票发行申请，下列有关核准程序的说法正确的是()。

班主任崔老师想要了解本班学生所有学科的学习情况，负责安排此项工作的学校职能部门是()。

设f(x)在[0，π]上连续，在(0，π)内可导，证明：至少存在一点ξ∈(0，π)，使得f’(ξ)=一f(ξ)cotξ．

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WhenwasMargaretThatcherborn?MargaretThatcherwasborn__________.

以(　　)为标的合同，其数量主要表现为智力成果的价值。