首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区化工厂为增值税一般纳税人,2008年10月发生以下业务:(1)在国内市场购进化工原料购销合同上注明货款250万元(含税),货到入库,取得防伪税控增值税专用发票尚未到税务机关认证。(2)进口化工原料海关审定完税价格100万元(关税率10%),进口设备海
某市区化工厂为增值税一般纳税人,2008年10月发生以下业务:(1)在国内市场购进化工原料购销合同上注明货款250万元(含税),货到入库,取得防伪税控增值税专用发票尚未到税务机关认证。(2)进口化工原料海关审定完税价格100万元(关税率10%),进口设备海
admin
2009-09-28
43
问题
某市区化工厂为增值税一般纳税人,2008年10月发生以下业务:(1)在国内市场购进化工原料购销合同上注明货款250万元(含税),货到入库,取得防伪税控增值税专用发票尚未到税务机关认证。(2)进口化工原料海关审定完税价格100万元(关税率10%),进口设备海关审定完税价格60万元(关税率15%)。(3)销售货物签订合同上注明的金额500万元,分两期收款,本期收款开具的专用发票上注明销售额 300万元,已办妥银行结算的托收手续,货款尚未收到。(4)化工厂投资开办一酒店(独立核算),本月取得客房收入12万元,餐饮收入30万元,洗浴中心收入5万元,代订车票收入0.6万元,歌厅收入20万元(单独核算)。化工厂在酒店的客饭、会议性支出共40万元,冲抵了酒店上缴利润,酒店未做收入入账。下列税务事项正确的有( )。
选项
A、化工厂本月实际应缴纳的增值税30.43万元
B、化工厂本月实际应缴纳的增值税62.73万元 (含海关)
C、酒店本月应缴纳的营业税8.38万元
D、酒店本月应缴纳的营业税4.38万元
E、化工厂本月应纳城建税为4.39万元
答案
BCE
解析
(1)化工厂应纳的税金:
进口环节增值税
=100×(1+10%)×17%+60×(1+15%)×17%
=18.7+11.73=30.43(万元)
内销应纳增值税
=300×17%-18.7=32.3(万元)
化工厂本月实际缴纳的增值税
=32.3+30.43=62.73(万元)
化工厂本月应纳城建税
=62.73×7%=4.39(万元)
(2)酒店应纳营业税
=(12+30+5+0.6+40)×5%+20×20%= 4.38+4
=8.38(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/oqKg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
对竣工验收的房地产开发项目,已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在()以上的,主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算。(2013年)
2012年甲公司在境外设立不具有独立纳税地位的分支机构,该分支机构2013年产生利润200万元,下列关于该境外利润确认收入时间的说法,正确的是()。(2014年)
外商投资企业和外国企业用于中国境内的公益、救济性质的捐赠支出()。
关于个人独资企业和合伙企业征收个人所得税的管理方法,下列表述正确的是()。
2011年某民用机场占地100万平方米。其中飞行区用地90万平方米,场外道路用地7万平方米,场内道路用地0.5万平方米,工作区用地2.5万平方米,城镇土地使用税税率为5元/平方米。2011年该机场应缴纳城镇土地使用税()元。
2008年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元。成本费用支出总额127.5万元,全年亏损7.5万元,经税务机关检查,成本费用支出核算准确,但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法,应税所得率为25%。2008年度该企业应缴纳企业所得税
某公司企业所得税税率为33%,2007年度取得境内应纳税所得额160万元,境外应纳税所得额50万元,在境外已缴纳企业所得税15万元。2007年度该公司汇总纳税时实际应缴纳企业所得税()万元。
某市一家彩电生产企业,为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率25%。2009年生产经营业务如下:(1)全年直接销售彩电取得销售收入8000万元(不含换取原材料的部分),全年购进原材料,取得增值税专用发票,注明税款850万元(已通过主管税务机关认证
纳税人转让限售股需自行申报纳税的情形有()。(2013年)
李某为一境内上市公司员工,每月工资12000元,该公司实行股权激励计划,2012年李某被授予股票期权,授予价4.5元/股,共60000股。按公司股权激励计划的有关规定,李某于2015年3月2日进行第一次行权,行权数量为30000股,该股票当日收盘价12元/
随机试题
A.第2颈椎B.第4、5颈椎C.第6颈椎D.第7颈椎E.第8胸椎胸骨体与剑突结合水平
呕吐发作时针灸可选的穴位是
有限责任形式的二级房地产价格评估机构的注册资本为人民币()万元以上。
根据分税制财政管理体制,属于地方固定收入的是()。
项目质量、进度、投资控制编码的基础是______及其编码。
《建设工程质量管理条例条例》规定,建设单位应在()前,按照国家有关规定办理工程质量监督手续。
在朝鲜,古代的历史典籍及文学作品大都是用汉字写成。()
(2018·山东)分析考试失败原因时,同学们列出了下列原因,根据韦纳的归因理论,属于内部归因的是()
当代大学生必须自觉加强诚信道德建设,这是因为诚信是大学生()
有如下程序:#includeusingnamespacestd;classBasel{public:Basel(intd){cout
最新回复
(
0
)