下列关于内部审计在风险管理中的作用，表述正确的是( )。

admin2022-02-10 53

问题下列关于内部审计在风险管理中的作用，表述正确的是( )。

选项 A、内部审计的职责是评估现行政策、程序和内部控制(包括风险管理、合规和公司治理程序)是否有效、适当并能满足银行业务需要，是否在实践中有效实施相关政策和程序
B、银行内部审计部门应具有充足的资源并保持适当的独立性，能够及时、充分了解相关信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实质性风险
C、有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线
D、内部审计职能应向董事会提供独立保证，并支持董事会及高级管理层推动有效的治理流程及银行的长期稳健
E、向董事会和高级管理层提供有关银行的内部控制、风险管理和治理体系的质量和效力的独立保证，从而帮助董事会及高级管理层保护他们的机构及其声誉

答案A,B,C,D,E

解析 2012年9月，巴塞尔委员会第三版《有效银行监管核心原则》强调内部审计的职责是评估现行政策、程序和内部控制(包括风险管理、合规和公司治理程序)是否有效、适当并能满足银行业务需要，是否在实践中有效实施相关政策和程序。银行内部审计部门应具有充足的资源并保持适当的独立性，能够及时、充分了解相关信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实质性风险。巴塞尔委员会2015年第四版《加强银行公司治理的原则》强调：有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线。内部审计职能应向董事会提供独立保证，并支持董事会及高级管理层推动有效的治理流程及银行的长期稳健。该职能向董事会和高级管理层提供有关银行的内部控制、风险管理和治理体系的质量和效力的独立保证，从而帮助董事会及高级管理层保护他们的机构及其声誉。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/pCWM777K

本试题收录于：风险管理题库初级银行业专业人员职业资格分类

风险管理

初级银行业专业人员职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

下列关于内部审计在风险管理中的作用，表述正确的是( )。

风险管理

初级银行业专业人员职业资格

风险与收益是相互影响、相互作用的，一般遵循低风险高收益的基本规律。()

下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，正确的是()。

商业银行进行贷款转让的目的有()。

关于经济合作和发展组织的公司治理观点，下列说法不正确的是()。

商业银行所面临的战略风险可以细分为产业风险、技术风险、项目风险等7类。下列各项中，属于商业银行面临的项目风险的是()。

某3000万美元的1年期借款承诺由3个月期的欧洲货币期货合约来保值，合约的名义本金为300万美元。那么此项贷款承诺的套保比率为()。

流动比率高低与企业偿债能力呈反方向变动关系。()

因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险是()风险。

利用5年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益率曲线变陡时，该10年期政府债券多头头寸的经济价值会()。

商业银行业务外包种类有()。

炎症(inflammation)

药典规定金银花含绿原酸不得少于

按照《合同法》的规定，合同或者合同条款无效的情况包括()。

房地产开发项目财务评价报表包括基本报表和()。

公司上市的资格并不是永久的,当不能满足证券上市条件时,证券监管部门或证券交易所将对该股票作出实行特别处理、退市风险警示、暂停上市、终止上市的决定。()

根据诉讼时效法律制度的规定，下列表述中，不正确的是()。

高校教师资格是高校教师任职的充分和必要条件。()

地理教学过程中培养的智能主要有观察能力、想象能力、思维能力、记忆能力和空间能力。()

Insimplewords,hibernationisastateofdeepsleep.Hibernationdiffersfromnormalsleepinvariousways.Hibernatinganimal

从“订单”表中删除签订日期为2004年1月10日之前(含)的订单记录，正确的SQL语句是