2. 工程
  3. 某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4223万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的22％，安装费占设备投资的18％，该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见表4—1。 本项目的资金来源为自有资金和贷款

某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4223万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的22％，安装费占设备投资的18％，该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见表4—1。 本项目的资金来源为自有资金和贷款

admin2019-07-10  78
问题 某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4223万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的22％，安装费占设备投资的18％，该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见表4—1。

本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为6416万元(不含利息)，贷款利率为6％(按年计息)。建设期为3年，第1年投入30％，第2年投入50％，第3年投入20％，各年投资在年内均衡发生。预计建设期物价平均上涨率为3％，基本预备费率为10％。项目达到设计生产能力后，劳动定员为240人，年标准工资为1．5万元／人，年福利为工资总额的14％，年其他费用为20820万元(其中其他制造费用为820万元)，年外购原材料、燃料动力费为9482万元，经营成本为30877万元，年修理费为2l8万元，年销售收入为50000万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款45天，现金30天，应付账款60天，原材料、燃料动力90天，在产品3天，产成品20天。
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
选项
答案流动资金估算：外购原材料、燃料、动力费＝年外购原材料、燃料、动力费／年周转次数＝9482／(360／90)＝2370．50(万元)；年工资及福利费＝240×1．5×(1+14％)＝410．40(万元)；在产品＝(年外购原材料、燃料、动力费＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费用)／在产品年周转次数＝(9482＋410．40＋218＋820)／(360／3)＝91．09(万元)；产成品＝(年经营成本－年其他营业费用)／产成品年周转次数＝(30877－0)／(360／20)＝1715．39(万元)；应收账款＝年经营成本／应收账款年周转次数＝30877／(360／45)＝3859．63(万元)；现金＝(年工资及福利费＋年其他费用)／现金年周转次数＝(410．40＋20820)／(360／30)＝1769．20(万元)；应付账款＝年外购原材料、燃料、动力费／应付账款年周转次数＝9482／(360／60)＝1580．33(万元)；流动资产＝应收账款＋预付账款＋存货＋现金＝3859．63＋0＋2370．50＋91．09＋1715．39＋1769．20＝9805．81(万元)；流动负债＝应付账款＋预付账款＝1580．33＋0＝1580．33(万元)；流动资金＝流动资产－流动负债＝9805．81－1580．33＝8225．48(万元)。
解析
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