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  3. 基金管理人制定内部控制制度应当遵循的原则包括( )。 Ⅰ．合法合规性原则，内部控制制度应符合国家法律法规、规章和各项规定的要求 Ⅱ．全面性原则，内部控制制度应涵盖公司经营管理的各个环节 Ⅲ．商业性原则，内部控制制度的制定应在确

基金管理人制定内部控制制度应当遵循的原则包括( )。 Ⅰ．合法合规性原则，内部控制制度应符合国家法律法规、规章和各项规定的要求 Ⅱ．全面性原则，内部控制制度应涵盖公司经营管理的各个环节 Ⅲ．商业性原则，内部控制制度的制定应在确

admin2022-12-29  27
问题 基金管理人制定内部控制制度应当遵循的原则包括(          )。
  Ⅰ．合法合规性原则，内部控制制度应符合国家法律法规、规章和各项规定的要求
  Ⅱ．全面性原则，内部控制制度应涵盖公司经营管理的各个环节
  Ⅲ．商业性原则，内部控制制度的制定应在确保风险可控的基础上以企业商业价值最大化为出发点
  Ⅳ．适时性原则，内部控制制度的制定应随着内外部环境的变化及时和完善
选项 A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
答案C
解析 基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：(1)合法、合规性原则。公司内控制度应当符合国家法律法规、规章和各项规定。(2)全面性原则。内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。(3)审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。(4)适时性原则。内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。基金管理人制定内部控制制度应当遵循的原则包括Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ项，C项当选；基金管理人制定内部控制制度应当遵循的原则不包括Ⅲ项，ABD不当选。故本题正确答案选C。
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