首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8000元; (2)月初有息负债余额为12000元,年利率为4%,按月支付利息; (3)月初应收账款为4000元,预计月内
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8000元; (2)月初有息负债余额为12000元,年利率为4%,按月支付利息; (3)月初应收账款为4000元,预计月内
admin
2016-12-25
41
问题
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下:
(1)月初现金余额为8000元;
(2)月初有息负债余额为12000元,年利率为4%,按月支付利息;
(3)月初应收账款为4000元,预计月内可收回80%;
(4)本月预计销售量585件,单价100元/件,预计月内销售的收款比例为50%;
(5)月初结存产成品50件、材料100千克,期末结存产成品277件、材料348千克。单位产品定额消耗量为2千克/件,材料计划单价为5元/千克;
(6)月初应付账款余额5000元需在月内全部付清,企业每月采购金额中70%当月付现;
(7)月内以现金支付直接人工8400元;
(8)本月制造费用、销售费用和管理费用付现13854元;
(9)购买设备支付现金20900元;
(10)所得税按照季度预交,在季度末支付,每次支付3000元;
(11)企业现金不足时可向银行借款,借款金额为100元的整数倍,年利率为6%,按月支付利息,按照月初借入计算;
(12)要求月末最低现金余额为5000元。
要求:
计算现金余缺;
选项
答案
现金余缺=40450—54706=-14256(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qHH0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
企业权益性的筹资方式主要有()。
企业筹资的基本原则为()。
某公司计划发行债券,面值500万元,年利息率为10%,预计筹资费用率为5%,预计发行价格为600万元,所得税税率为33%,则该债券的成本为()。
某企业经批准发行优先股股票,筹资费用率和股息年利率分别为6%和9%,则优先股成本为()。
某企业固定资产为800万元,永久性流动资产为200万元,临时性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益性资本可提供的资金为900万元。则该企业采取的是()。
某企业拟引进一条流水线,投资额为110万元,分两年投入,第1年年初投入70万元,第2年年初投入40万元。建设期为2年,净残值为10万元,折旧采用直线法。在投产初期投入流动资金20万元,项目使用期满仍可全部回收。该项目可使用10年,每年销售收入为85万元,不
不论在什么情况下,都可以通过列表计算累计净现金流量的方式,来确定包括建设期的投资回收期。()
在项目投资假设条件下,下列各项中,不属于项目投资现金流出量的是()。
随机试题
锥体细胞分布在()
A.促脉B.结脉C.滑脉D.代脉E.弦脉
新建居民区内公共厕所间的距离为()。
划分防烟分区的措施有()。
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为了建造一幢厂房,于2009年12月1日专门从某银行借入专门借款1000万元(假定甲公司向该银行的借款仅此一笔),借款期限为2年,年利率为6%,到期一次支付本金和利息。该厂房采用出包方式建造,与承包方签订的工程合同的总造价
下列模式中,能够给出数据库物理存储结构与物理存取方法的是()。
MuchofnorthernCanadalieswithintheArcticCircle,and______iceorthesparsevegetationknownastundra.
Ifourbrainswerecomputers,we’dsimplyaddachiptoupgradeourmemory.Thehumanbrain,therefore,ismore【M1】______comple
In______doctorssaythatforlackofexerciseofour______,wearegrowingoldsooner.
A、Shewasavolunteer.B、Shequittedherjob.C、Shehadapart-timejob.D、Shewasachurchgoer.A男士询问女士是否有做志愿者的经历,女士说有,那是十年前,她在
最新回复
(
0
)