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甲企业2×18年应交所得税100万元,“递延所得税负债”年初余额为30万元,年末余额为35万元;“递延所得税资产”年初余额为20万元,年末余额为18万元。甲企业2×18年的所得税费用是( )万元。
甲企业2×18年应交所得税100万元,“递延所得税负债”年初余额为30万元,年末余额为35万元;“递延所得税资产”年初余额为20万元,年末余额为18万元。甲企业2×18年的所得税费用是( )万元。
admin
2020-10-16
31
问题
甲企业2×18年应交所得税100万元,“递延所得税负债”年初余额为30万元,年末余额为35万元;“递延所得税资产”年初余额为20万元,年末余额为18万元。甲企业2×18年的所得税费用是( )万元。
选项
A、127
B、97
C、107
D、105
答案
C
解析
所得税费用=当期应交所得税+递延所得税=当期应交所得税+(递延所得税负债的期末余额一递延所得税负债的期初余额)一(递延所得税资产的期末余额一递延所得税资产的期初余额)=100+(35-30)一(18—20)=107(万元)。
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初级会计实务
初级会计专业技术资格
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