某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，

admin2015-12-28 38

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算期末现金余额。

选项

答案期末现金余额＝120－79－12＝29(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qdT0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

已知环宇公司有关资料如下：2005年度主营业务收入为325万元，净利润为65万元。要求：(1)计算2005年年末的流动比率、速动比率、资产负债率和权益乘数。(2)计算2005年总资产周转率、主营业务净利率和净资产收益率

现金的短缺成本与现金的持有量成反比例变化。()

在确定经济订货量时，下列表述中正确的有()。

某企业2004年12月31日的资产负债表(简表)如下。该企业2004年的主营业务收入净额为6000万元，主营业务净利率为10%，净利润的50%分配给投资者。预计2005年主营业务收入净额比上年增长25%，为此需要增加固定资产200万元，增加无

与财务会计使用的现金流量表相比，项目投资决策所使用的现金流量表的特点有()。

某公司拟采购一批零件，价值5400元，供应商规定的付款条件如下。立即付款，付5238元。第20天付款，付5292元。第40天付款，付5346元。第60天付款，付全额。每年按360天计算。要求：回答以下

按照股利重要论，若上市公司采用了合理的收益分配政策，则获得的效果不包括()。

Windows中，不能打开“资源管理器”窗口的操作是

患者，男，48岁。肝区疼痛2个月，CT平扫示右前叶和左内叶巨块型肝癌，拟行介入治疗。关于肝癌介入治疗，错误的是

患儿，2岁，化脓性脑膜炎。入院后出现意识不清，呼吸不规则，两侧瞳孔不等大，对光反射迟钝。该患儿可能出现的并发症是

已知某挖土机挖土的一个工作循环需要2分钟，每循环一次挖土0．5m3，工作班的延续时间为8小时，时间利用系数K=0．85，则该机械的产量定额为()m3／台班。

应纳税所得额是在企业税前会计利润(即利润总额)的基础上调整确定的，应交所得税＝应纳税所得额B所得税税率。()

货币同盟意味着各同盟国放弃货币主权。()

2011年是中国共产党成立90周年，在庆祝大会上胡锦涛指出，经过90年的奋斗、创造、积累，我们党和人民必须倍加珍惜、长期坚持、不断发展的成就是