某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，

admin2015-12-28 73

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算期末现金余额。

选项

答案期末现金余额＝120－79－12＝29(万元)

解析

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制定信用标准时不予考虑的因素是()。

下列说法正确的有()。

某只股票的期望收益率为10%，其标准差为0.6，风险价值系数为15%，则该股票的风险收益率为()。

按照财务控制的功能，可将财务控制分为财务收支控制和现金控制。()

建立资本资产定价模型所依据的假设条件包括()。

以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是(　　)。

下列说法不正确的有()。

相比较项目资本金现金流量表而言，全部投资的现金流量表的现金流出项目中不包括()。

合同解释的对象是()

监护是一种职责,只有义务,不包括权利。()

在Excel工作表中，单元格中显示一种“#”号，说明()。

()是指商业银行已经持有的或者是必须持有的符合监管当局要求的资本。

关于城市维护建设税减免税优惠政策的说法，正确的是()。

[*]

已知X1，…，Xn为总体X的一组样本，总体X的概率密度为（θ＞0为未知参数）．求θ的最大似然估计量．

在考生文件夹下存在一个数据库文件“samp3．accdb”，里面已经设计好表对象“tEmployee”和查询对象“qEmployee”，同时还设计出以“qErnployee”为数据源的报表对象“rEmployee”。试在此基础上按照以下要求补充报表设计：

【B1】【B5】

Tobesuccessfulinajob【B1】,youshould【B2】certainpersonalandprofessionalqualities.Youneedtocreateagoo

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中级会计专业技术资格

制定信用标准时不予考虑的因素是()。

下列说法正确的有()。

某只股票的期望收益率为10%，其标准差为0.6，风险价值系数为15%，则该股票的风险收益率为()。

按照财务控制的功能，可将财务控制分为财务收支控制和现金控制。()

建立资本资产定价模型所依据的假设条件包括()。

以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是( )。

下列说法不正确的有()。

相比较项目资本金现金流量表而言，全部投资的现金流量表的现金流出项目中不包括()。

合同解释的对象是()

监护是一种职责,只有义务,不包括权利。()

在Excel工作表中，单元格中显示一种“#”号，说明()。

()是指商业银行已经持有的或者是必须持有的符合监管当局要求的资本。

关于城市维护建设税减免税优惠政策的说法，正确的是()。

[*]

已知X1，…，Xn为总体X的一组样本，总体X的概率密度为（θ＞0为未知参数）．求θ的最大似然估计量．

在考生文件夹下存在一个数据库文件“samp3．accdb”，里面已经设计好表对象“tEmployee”和查询对象“qEmployee”，同时还设计出以“qErnployee”为数据源的报表对象“rEmployee”。试在此基础上按照以下要求补充报表设计：

【B1】【B5】

Tobesuccessfulinajob【B1】______,youshould【B2】______certainpersonalandprofessionalqualities.Youneedtocreateagoo

以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是(　　)。

Tobesuccessfulinajob【B1】,youshould【B2】certainpersonalandprofessionalqualities.Youneedtocreateagoo