已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：资料一：2006年1月1日，ABC公司的基金资产总额(市场价值)为27 000万元，其负债总额(市场价值)为3 000万元，基金份数为8 000万份。在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率

admin2013-04-01 53

问题已知：ABC公司是一个基金公司，相关资料如下：
资料一：2006年1月1日，ABC公司的基金资产总额(市场价值)为27 000万元，其负债总额(市场价值)为3 000万元，基金份数为8 000万份。在基金交易中，该公司收取首次认购费和赎回费，认购费率为基金资产净值的2%，赎回费率为基金资产净值的1%。
资料二：2006年12月31日，ABC公司按收盘价计算的资产总额为26 789万元，其负债总额为345万元，已售出10 000万份基金单位。
资料三：假定2006年12月31日，某投资者持有该基金2万份，到2007年12月31日，该基金投资者持有的份数不变，预计此时基金单位净值为3.05元。
要求：
(1)根据资料一计算2006年1月1日ABC公司的下列指标：
①基金净资产价值总额；
②基金单位净值；
③基金认购价；
④基金赎回价。
(2)根据资料二计算2006年12月31日的ABC公司基金单位净值。
(3)根据资料三计算2007年该投资者的预计基金收益率。

选项

答案(1)①2006年1月1日的基金净资产价值总额＝27 000-3 000=24 000(万元) ②2006年1月1日的基金单位净值 =24 000/8 000＝3(元) ③2006年1月1日的基金认购价＝3+3×2%＝3.06(元) ④2006年1月1日的基金赎回价＝3-3×1%＝2.97(元) (2)2006年12月31日的基金单位净值＝(26 789-345)/10 000＝2.64(元) (3)预计基金收益率＝(3.05-2.64)/2.64×100% ＝15.53%

解析

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