A公司为在上海证券交易所上市的上市公司,2006年8月,中国证监会根据举报,在调查时发现以下事实: (1)在A公司股票上市后的3个月内,其股票价格持续处于低迷状态,在此期间,A公司董事长的司机张某,根据董事长向其透露的公司将有重大收购计划(该信息尚未经股东

admin2011-01-15 63

问题 A公司为在上海证券交易所上市的上市公司,2006年8月,中国证监会根据举报,在调查时发现以下事实:
(1)在A公司股票上市后的3个月内,其股票价格持续处于低迷状态,在此期间,A公司董事长的司机张某,根据董事长向其透露的公司将有重大收购计划(该信息尚未经股东大会表决,也未公开披露)的信息,以每股8元买入A公司4万股股票；持有A公司法人股达1.8%的B公司认为A公司具有潜在投资价值,便以自有资金,以每股8.1元的价格买入3万股A公司股票,使其持有A公司的股份达到2.3%；参与为A公司发行股票出具审计报告的会计师事务所的注册会计师金某,在此期间也以每股8.3元购入3万股A公司股票。到2006年5月,A公司股票连续攀升,涨幅高达100%。该月,张某、B公司、金某抛出股票,获得丰厚的利润。
(2)某证券公司的证券咨询人员柴某,在2月份作股评时,对A公司股票推崇备至,称A公司在年报中会推出10股送10股的分配方案,每股收益将达到0.5元,股票价格至少上涨80%。同时声称:此属个人观点,风险自负。但A公司股票不仅未涨,反而跌至6元,给投资者造成损失。A公司也未推出每10股送10股的分配方案。
要求:(1)判断张某、B公司、金某买卖A公司股票的行为是否违法,并说明原因。
(2)判断证券咨询人员柴某的行为是否合法,并说明原因。

选项

答案(1)司机张某买卖A公司股票的行为非法。A董事长是内幕人员,他将自己掌握的尚未公开披露的内幕信息透露给张某,张某依此购入的行为是内幕交易,属于非法行为。B公司买卖A公司股票的行为合法。参与为A公司发行股票出具审计报告的注册会计师金某买卖A公司股票的行为非法。在该股票承销期和期满后6个月内,不得买卖该股票。金某买卖A公司股票的行为发生在法律禁止买卖期限内,是非法的。 (2)证券咨询人员柴某行为违法,属虚假陈述,是编造并且传播影响证券交易的虚假信息的违法行为。

解析

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某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有置为15万元。现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是()万元。

在正常业务活动现金需要量的基础上，追加一定数量的现金余额以应付未来现金流入和流出的随机波动，这是出于投机性需求。()

在固定资产投资决策中，当税法规定的净残值和预计净残值不同时，终结期现金流量的计算一般应考虑所得税的影响。()

在其他条件不变的情况下，股票分割会使发行在外的股票总数增加，进而降低公司资产负债率。()

下列关于股权激励的表述中，正确的有()。

下列各项中，能够增加发行在外的普通股股数，但不改变公司资本结构的行为有()。

由于信息不对称和预期差异，投资者会把股票回购当做公司认为其股票价格被高估的信号。()

假设A证券的标准离差是12%，预期收益率为25%；B证券的标准离差是20%，预期收益率为18%。AB证券投资组合的协方差为0.48%，在投资组合中A证券占的比例为60%，B证券占的比例为40%，则AB投资组合收益率的标准离差率为(　　)。

甲、乙、丙、丁四位个人投资者分别从公开发行和转让市场取得某上市公司股票，甲持股期限超过1年，乙持股期限在1个月以内，丙持股期限为半年，丁出售其持有的股票获得投资收益，下列股东中无须缴纳个人所得税的有()。

在t=1处的切线方程_______。

A．金葡菌脓毒血症B．大肠杆菌菌血症C．厌氧菌败血症D．真菌败血症E．变应性亚败血症下列发热病人的最可能诊断是：男性，24岁。手部外伤后5天寒战、发热，肌内注射青霉素，热不退，胸部出现猩红热样皮疹，膝关

A．卫生法律B．卫生行政法规C．地方卫生行政法规D．卫生基本法E．地方卫生部门规章地方人民代表大会制定颁布的卫生规范性文件是()

A；α受体阻断药B；β受体阻断药C；α、β受体阻断药D；α1受体阻断药E；β1受体阻断药拉贝洛尔属于（）

有一35岁妇女，近几日出现情绪低落、郁郁寡欢、愁眉苦脸，不愿和周围人接触交往，悲观厌世，睡眠障碍、乏力，食欲减退。根据病情表现，该妇女可能患有()。

下列关于用益物权的特征，说法错误的是()。

不属于直接工程费的材料费的是()。

证券公司受期货公司委托从事介绍业务，应当提供的服务有()

2009年江苏省商品房销售面积占我国东部地区商品房销售面积的比重与2008年相比()。

计算．

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中级会计专业技术资格

某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。已知现金最低持有置为15万元。现金余额回归线为80万元。如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是()万元。

在正常业务活动现金需要量的基础上，追加一定数量的现金余额以应付未来现金流入和流出的随机波动，这是出于投机性需求。()

在固定资产投资决策中，当税法规定的净残值和预计净残值不同时，终结期现金流量的计算一般应考虑所得税的影响。()

在其他条件不变的情况下，股票分割会使发行在外的股票总数增加，进而降低公司资产负债率。()

下列关于股权激励的表述中，正确的有()。

下列各项中，能够增加发行在外的普通股股数，但不改变公司资本结构的行为有()。

由于信息不对称和预期差异，投资者会把股票回购当做公司认为其股票价格被高估的信号。()

假设A证券的标准离差是12%，预期收益率为25%；B证券的标准离差是20%，预期收益率为18%。AB证券投资组合的协方差为0.48%，在投资组合中A证券占的比例为60%，B证券占的比例为40%，则AB投资组合收益率的标准离差率为( )。

甲、乙、丙、丁四位个人投资者分别从公开发行和转让市场取得某上市公司股票，甲持股期限超过1年，乙持股期限在1个月以内，丙持股期限为半年，丁出售其持有的股票获得投资收益，下列股东中无须缴纳个人所得税的有()。

在t=1处的切线方程_______。

A．金葡菌脓毒血症B．大肠杆菌菌血症C．厌氧菌败血症D．真菌败血症E．变应性亚败血症下列发热病人的最可能诊断是：男性，24岁。手部外伤后5天寒战、发热，肌内注射青霉素，热不退，胸部出现猩红热样皮疹，膝关

A．卫生法律B．卫生行政法规C．地方卫生行政法规D．卫生基本法E．地方卫生部门规章地方人民代表大会制定颁布的卫生规范性文件是()

A；α受体阻断药B；β受体阻断药C；α、β受体阻断药D；α1受体阻断药E；β1受体阻断药拉贝洛尔属于（）

有一35岁妇女，近几日出现情绪低落、郁郁寡欢、愁眉苦脸，不愿和周围人接触交往，悲观厌世，睡眠障碍、乏力，食欲减退。根据病情表现，该妇女可能患有()。

下列关于用益物权的特征，说法错误的是()。

不属于直接工程费的材料费的是()。

证券公司受期货公司委托从事介绍业务，应当提供的服务有()

2009年江苏省商品房销售面积占我国东部地区商品房销售面积的比重与2008年相比()。

计算．

假设A证券的标准离差是12%，预期收益率为25%；B证券的标准离差是20%，预期收益率为18%。AB证券投资组合的协方差为0.48%，在投资组合中A证券占的比例为60%，B证券占的比例为40%，则AB投资组合收益率的标准离差率为(　　)。

　　　　有一35岁妇女，近几日出现情绪低落、郁郁寡欢、愁眉苦脸，不愿和周围人接触交往，悲观厌世，睡眠障碍、乏力，食欲减退。根据病情表现，该妇女可能患有()。

　　2009年江苏省商品房销售面积占我国东部地区商品房销售面积的比重与2008年相比()。