首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本
admin
2019-09-25
57
问题
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务:
(1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时取得增值税专用发票,发票上按照规定税率列明全部进项税额49.5万元。本月一次性收取6个月含税租金18万元。
(3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。
(其他相关资料:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣)
要求:根据上述资料,计算回答下列问题。
该公司收取租金的增值税销项税。
选项
答案
纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天,旅游公司出租门市房的销项税额=18/(1+11%)×1l%=1.78(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qzPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某市一房地产开发企业在2014年1月~9月开发写字楼一栋,相关业务如下:(1)前期受让一宗土地使用权,取得土地使用权支付金额1000万元,当期发生房地产开发成本4000万元。(2)10月~12月将写字楼全部销售,销售合同记载收入9000万元。(3)该
居民企业准备转让一项技术所有权,初步确定的转让收益额在500万元以内,针对企业所得税来讲,属于()筹划方法。
某旅游公司2014年年初拥有燃料电池乘用车40辆,其他混合动力汽车3辆,汽车核定载客人数均为8人。公司所在地人民政府规定8人载客汽车车船税年税额为800元/辆。2014年该旅游公司应缴纳车船税()元。
打破了税法效力等级限制,与法律优位原则相冲突的税法原则是()。
下列情形中,纳税人应当进行土地增值税清算的有()。(2009年)
中国公民张先生是某民营非上市公司的个人大股东,同时也是一位作家。2015年10月取得的部分实物或现金收入如下:(1)公司为其购买了一辆轿车并将车辆所有权办到其名下,该车购买价为35万元。经当地主管税务机关核定,公司在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额
2016年1月A生产企业(增值税一般纳税人)进口货物,海关审定的关税完税价格为500万元,关税税率为10%,海关代征了进口环节的增值税,取得海关进口增值税专用缴款书。进料加工复出口业务保税进口料件一批,到岸价格400万元,海关暂免征税予以放行,从国内市场购
下列行为免征增值税的有()。(2015年)
某法国籍净吨位为2500吨的非机动驳船,停靠在我国某港口装卸货物。驳船负责人已向我国海关领取了吨税执照,在港口停留期为30天,法国已与我国签订有相互给予船舶税费最惠国待遇条款的条约。假定2000净吨~10000净吨的船舶,30天期的普通税率为4.0元/净吨
涉税专业服务机构可以包括()。
随机试题
下列关于诉讼时效的约定,无效的有
食品微生物检验的样品采取后,将不需冷冻样品保存在
女30岁,近年来经常上腹灼痛,反酸,疼痛多出现在上午10点及午后4点,有时夜间痛醒,进食后缓解。X线钡餐诊断为十二指肠溃疡,应选用的药物是
A、茜草B、仙鹤草C、艾叶D、三七E、槐花某女,25岁。既患血热血瘀痛经,又患痹证关节疼痛。宜选用的药是
下列句子中,“为”用作介词表示被动,可译为“被”的是()。
标准分数可以通过()得到。
抚养比就是需要经济供养的少年与老年人口之和与劳动年龄人口数量之比,反映了劳动力的抚养负担程度。根据上述定义,以下现象不会增加抚养比的是()。
若f(x)是非负连续函数,则f’(2)=().
简述法律责任的概念及其本质属性。
TheCivilWarcostAmerica______lives.
最新回复
(
0
)