首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
上海市某房地产开发公司委托某税务师事务所对企业所得税和土地增值税的情况进行鉴证。企业经营资料如下: (1)2015年开发新楼盘,目前公司在开发项目为幸福小区,幸福小区相关资料如下:2015年以出让方式取得市区某块土地使用权用于开发,占地面积为4万平方米,地
上海市某房地产开发公司委托某税务师事务所对企业所得税和土地增值税的情况进行鉴证。企业经营资料如下: (1)2015年开发新楼盘,目前公司在开发项目为幸福小区,幸福小区相关资料如下:2015年以出让方式取得市区某块土地使用权用于开发,占地面积为4万平方米,地
admin
2020-12-21
41
问题
上海市某房地产开发公司委托某税务师事务所对企业所得税和土地增值税的情况进行鉴证。企业经营资料如下:
(1)2015年开发新楼盘,目前公司在开发项目为幸福小区,幸福小区相关资料如下:2015年以出让方式取得市区某块土地使用权用于开发,占地面积为4万平方米,地价款及相关税费5800万元。
(2)项目分为2期开发,其中第一期为住宅楼及配套设施,占地面积为3万平方米,开发期为1年半,已经在2015年取得预售许可证,2015年预售30%,截至2016年底已经销售90%并取得竣工证明,销售收入共计97000万元。
(3)税务师审核时,发现与第一期住宅楼相关的如下信息:
①企业账面记载的相关开发成本如下(单位:万元):
表中,借款从银行借入,利息支出865万元,其中超过贷款期限的利息支出为115万元。
②自2015年到2016年缴纳的相关税金为5318.5万元。
(4)其他开发费用的扣除比率为5%。
要求:
归集该房地产企业在第一期住宅楼土地增值税清算中的各项扣除项目,直接填写下表(单位:万元)。
选项
答案
归集该房地产企业在第一期住宅楼土地增值税清算中的各项扣除项目 [*]
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rGag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《刑事诉讼法》规定,逮捕的执行机关是()。
陈建赴国外学习1年,在国内有一套两居室房屋闲置。2014年5月3日,陈建与邻居张增签订《委托协议》,约定:陈建出国期间,委托张增为陈建看管房屋。为了处理紧急事物,陈建于5月6日将钥匙及房产证交给张增。张增为谋利,谎称该房屋为其本人所有。于2014年5月15
根据《民法典》规定,适用无过错责任归责原则的侵权类型有()。
乙向甲借款5万元,丙又欠乙5万元,经过协商由丙直接向甲偿还,下列关于甲、乙、丙三者之间债的移转方式的说法中,正确的有()。
甲拟移民国外,遂与乙订立合同出售其房屋,并约定乙应当在房屋所有权变更登记手续办理完毕后支付价款。后甲取消了移民计划,并向乙表示不再办理房屋所有权转移登记。下列表述中,正确的是()。
白银市丰华区浩宇水泥有限公司,系私营有限责任公司,主要生产、经营水泥及水泥制品,法定代表人伍某。经查,该企业利用购货方是本地区不索要发票的混凝土生产企业.采取设置“账外账”等手段,将这部分收入不向税务机关进行申报纳税。根据《中华人民共和国税收征收管理法》及
2017年,甲、乙、丙、丁为骗取出口退税在某省成立了一家制衣有限责任公司。2018年12月至2019年1月,市税务局在对其进行纳税检查的过程中,发现该制衣公司多次在没有商品交易或只有部分商品交易的情况下,自行虚开发票,并利用虚开增值税专用发票作为虚假进项,
根据法律规定,下列不属于人民法院、人民检察院和公安机关应当通知法律援助机构指派律师为其辩护的情形是()。
某省税务局拟确定一家服务业、娱乐业、文化体育业专用发票印制企业。甲公司、乙公司均向该省税务局提出了印制发票许可的申请。省税务局最后决定批准甲公司的申请。甲公司的申请被批准一个月后,乙公司得知此事。乙公司认为:①甲公司不具备规定的印制专用发票的技术条件;②省
随机试题
有以下程序段inta=3,b;b=a+3;{intc=2;a*=c+1;}printf(’’%d\n’’,a);下面关于此段程序的说法,正确的是()。
A.痰蒙心神证B.痰火扰神证C.小肠实热证D.心阴虚证面赤口渴,心烦,小便赤涩灼痛,舌红脉数,应诊为
3岁小儿,下列哪项是粟粒型肺结核病的重要指征
前列腺增生产生梗阻的程度取决于
下列对于建设项目管理信息系统的意义描述有误的是()。
根据马斯洛的需要层次理论,可得如下()结论。
教师自编问卷中的主观题主要包括()
一切为了群众,就是要把全心全意为人民服务的思想与履行自己的职责统一起来,一方面有效地打击违法犯罪,另一方面保障人民群众的权利和利益。()
组成一个完整的计算机系统应该包括()。
Therearetwowaystocreatecolorsinaphotograph.Onemethod,calledadditive,startswiththreebasiccolorsandaddsthemt
最新回复
(
0
)