首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
上海市某房地产开发公司委托某税务师事务所对企业所得税和土地增值税的情况进行鉴证。企业经营资料如下: (1)2015年开发新楼盘,目前公司在开发项目为幸福小区,幸福小区相关资料如下:2015年以出让方式取得市区某块土地使用权用于开发,占地面积为4万平方米,地
上海市某房地产开发公司委托某税务师事务所对企业所得税和土地增值税的情况进行鉴证。企业经营资料如下: (1)2015年开发新楼盘,目前公司在开发项目为幸福小区,幸福小区相关资料如下:2015年以出让方式取得市区某块土地使用权用于开发,占地面积为4万平方米,地
admin
2020-12-21
45
问题
上海市某房地产开发公司委托某税务师事务所对企业所得税和土地增值税的情况进行鉴证。企业经营资料如下:
(1)2015年开发新楼盘,目前公司在开发项目为幸福小区,幸福小区相关资料如下:2015年以出让方式取得市区某块土地使用权用于开发,占地面积为4万平方米,地价款及相关税费5800万元。
(2)项目分为2期开发,其中第一期为住宅楼及配套设施,占地面积为3万平方米,开发期为1年半,已经在2015年取得预售许可证,2015年预售30%,截至2016年底已经销售90%并取得竣工证明,销售收入共计97000万元。
(3)税务师审核时,发现与第一期住宅楼相关的如下信息:
①企业账面记载的相关开发成本如下(单位:万元):
表中,借款从银行借入,利息支出865万元,其中超过贷款期限的利息支出为115万元。
②自2015年到2016年缴纳的相关税金为5318.5万元。
(4)其他开发费用的扣除比率为5%。
要求:
归集该房地产企业在第一期住宅楼土地增值税清算中的各项扣除项目,直接填写下表(单位:万元)。
选项
答案
归集该房地产企业在第一期住宅楼土地增值税清算中的各项扣除项目 [*]
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rGag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《刑事诉讼法》规定,依法不予追究刑事责任的情形是()。
陈建赴国外学习1年,在国内有一套两居室房屋闲置。2014年5月3日,陈建与邻居张增签订《委托协议》,约定:陈建出国期间,委托张增为陈建看管房屋。为了处理紧急事物,陈建于5月6日将钥匙及房产证交给张增。张增为谋利,谎称该房屋为其本人所有。于2014年5月15
根据《民法典》规定,在环境污染侵权纠纷中,污染者应当承担举证责任的是()。
甲借款给乙,约定2014年3月前还清本息,丙承担连带保证责任。2014年3月1日后,乙没有还款,甲也一直没有催乙还款,2017年4月1日,因乙一直未还款,甲遂要求丙承担保证责任,根据民法相关规定,下列关于丙保证责任承担的说法中,正确的是(
白银市丰华区浩宇水泥有限公司,系私营有限责任公司,主要生产、经营水泥及水泥制品,法定代表人伍某。经查,该企业利用购货方是本地区不索要发票的混凝土生产企业.采取设置“账外账”等手段,将这部分收入不向税务机关进行申报纳税。根据《中华人民共和国税收征收管理法》及
某省税务局拟确定一家服务业、娱乐业、文化体育业专用发票印制企业。甲公司、乙公司均向该省税务局提出了印制发票许可的申请。省税务局最后决定批准甲公司的申请。甲公司的申请被批准一个月后,乙公司得知此事。乙公司认为:①甲公司不具备规定的印制专用发票的技术条件;②省
某省税务局拟确定一家服务业、娱乐业、文化体育业专用发票印制企业。甲公司、乙公司均向该省税务局提出了印制发票许可的申请。省税务局最后决定批准甲公司的申请。甲公司的申请被批准一个月后,乙公司得知此事。乙公司认为:①甲公司不具备规定的印制专用发票的技术条件;②省
某省税务局拟确定一家服务业、娱乐业、文化体育业专用发票印制企业。甲公司、乙公司均向该省税务局提出了印制发票许可的申请。省税务局最后决定批准甲公司的申请。甲公司的申请被批准一个月后,乙公司得知此事。乙公司认为:①甲公司不具备规定的印制专用发票的技术条件;②省
甲公司为国有企业,为了改制需要,拟通过募集方式设立股份有限公司。根据《公司法》,下列关于股份有限公司设立的做法中,正确的有()。
随机试题
原书服法要求“香气大出。即取服,勿过煎”的方剂
A.二陈汤B.五味消毒饮C.生脉饮D.桃红四物汤E.沙参麦冬汤治疗气血瘀滞型肺癌宜用
以气体为试验介质,在设计压力下,采用发泡剂、显色剂、气体分子感测仪或其他专门手段,检查管道系统中的泄漏点,属于管道系统试验中的()。管道系统吹洗注意事项不正确的是()。
下列各原始凭证中,属于累计凭证的是()。
下列各项中,可以作为总分类账登账依据的有()。
去库存
邓小平曾告诫我们:“谈到人格,但不要忘记还有一个国格。”这句话表明自觉维护国家利益,就要
在制定人力资源计划时,不适合采用的工具或技术是______。
HowmanypeoplediedintherecentconflictbetweenIraqipeopleandtheU.S.-ledcoalitiontroops?
Sometimesyouhavetotravelveryfartogainperspectiveonthingsinyourowncountry.Recently,ItaughtaUNICEF-sponsoredc
最新回复
(
0
)