王先生以200万投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日起王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6．5％，向银行取得贷款500万，期限半年，取得贷款后，王先生全部交给有限责任公司使用，银行同

admin2017-12-19 16

问题王先生以200万投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2016年7月1日起王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6．5％，向银行取得贷款500万，期限半年，取得贷款后，王先生全部交给有限责任公司使用，银行同期同类贷款利率为6．5％。
假定有限责任公司向王先生按银行贷款利率支付利息，2016年允许企业所得税扣除金额为多少，应如何办理?

选项

答案王先生与其投资的公司属于关联方，公司实际支付给王先生的利息支出，其债券性投资和权益性投资的比例不得超过2：1。税前可以扣除的利息支出=200×2×6．5％÷12×6=13(万元) 不应该减0．06，因为利息的个税以不含增值税收入全额作为应纳税所得额，不得扣除相关税费。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rMig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

债权人甲下落不明，为履行到期债务，债务人乙将标的物提存。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关尚未掌握的本人其他罪行的行为，属于()。(20l7年)

甲公司因经营管理不善，长期亏损，不能清偿到期债务，遂于2009年6月20日，向法院提出破产申请，法院于2009年6月25日裁定受理此案并予以公告。根据《企业破产法》，法院与管理人的下列做法或者说法中，正确的有()。(2014年)

根据《企业破产法》及相关规定，下列关于和解的说法中，正确的是()。(2017年)

政府为了保护农业生产者，对部分农业产品规定了保护价格。为了采取这种价格政策，应采取的相应措施是()。

林女士，34岁，因患乳腺癌而接受了乳腺癌根治术，患者术后常有自卑感，不愿见人，不与人交流，护士应特别注意满足患者的哪一方面需要，

下列临床表现与法洛四联症无关的是

放坡基坑施工中，常用的护坡措施有()。

股份有限公司因减资等原因而回购本公司股票在注销库存股时，应按注销库存股的账面余额，贷记“库存股”科目，当回购价格大于回购股份所对应的股本时，应()。

简述主板市场与创业板市场的联系和区别。

Mr.Parkerwasborninasmallvillage.Hisfatherwasso36thathecouldn’tsendhimtoschoolwhenhewasyoung.Theboyhad