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ABC公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。20
ABC公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。20
admin
2015-08-16
79
问题
ABC公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2015年该公司无其他融资计划。ABC公司编制的2015年度现金预算的部分数据如下表所示:
要求:计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值。
选项
答案
A=40+1010-1000=50(万元) B=50+0=50(万元) 31.3+C-C×6%/4≥50且C为10的整数倍, 解得C=20(万元) D=20×(6%÷4)=0.3(万元) E=31.3+(20-0.3)=51(万元) F=-37.7-0.3+90=52(万元) 132.3-20-0.3=G=60(万元),所以G=52(万元) H=40万元 I=40+5536.6=5576.6(万元) J=60万元。
解析
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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