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  3. ABC公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。20

ABC公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。20

admin2015-08-16  50
问题 ABC公司2015年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6％，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2015年该公司无其他融资计划。ABC公司编制的2015年度现金预算的部分数据如下表所示：

    要求：计算上表中用字母“A～J”表示的项目数值。
选项
答案A＝40＋1010－1000＝50(万元) B＝50＋0＝50(万元) 31．3＋C－C×6％／4≥50且C为10的整数倍， 解得C＝20(万元) D＝20×(6％÷4)＝0．3(万元) E＝31．3＋(20－0．3)＝51(万元) F＝－37．7－0．3＋90＝52(万元) 132．3－20－0．3＝G＝60(万元)，所以G＝52(万元) H＝40万元 I＝40＋5536．6＝5576．6(万元) J＝60万元。
解析
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