某企业2017年度发生职工福利费170万元，2017年度税前准予扣除的职工工资总额900万元，2018年度发生职工福利费120万元，2018年度税前准予扣除的职工工资总额1100万元，则该企业2018年度允许扣除职工福利费( )万元。

admin2020-03-30 28

问题某企业2017年度发生职工福利费170万元，2017年度税前准予扣除的职工工资总额900万元，2018年度发生职工福利费120万元，2018年度税前准予扣除的职工工资总额1100万元，则该企业2018年度允许扣除职工福利费( )万元。

选项 A、164
B、120
C、154
D、100

答案B

解析根据规定，职工福利费超过标准的部分不能结转到以后纳税年度扣除，即2017年职工福利费超过扣除限额部分不能结转到2018年及以后年度扣除。2018年职工福利费扣除限额＝1100×14％＝154(万元)，实际发生120万元，未超过扣除限额，可以据实扣除。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rjdg777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

某企业2017年度发生职工福利费170万元，2017年度税前准予扣除的职工工资总额900万元，2018年度发生职工福利费120万元，2018年度税前准予扣除的职工工资总额1100万元，则该企业2018年度允许扣除职工福利费( )万元。

税法二

税务师职业资格

根据企业所得税的规定，应当提取折旧的固定资产有()。

纳税人的应税车船应从()起缴纳车船税。

业务1纳税人自建的房屋应纳房产税()万元。业务3办公楼应纳房产税()万元。

根据企业所得税法的规定，下列支出可以在计算应纳税所得额时扣除的有()。

某公司2008年度向其主管税务机关申报应纳税所得额10万元，其中产品销售收入5000万元，房屋出租收入1500万元，业务招待费26.5万元。假定该公司适用所得税税率为25%，则2008年度应缴纳企业所得税为()万元。

李某取得的工资、学期奖金以及学校为其购买的商业保险应缴纳的个人所得税额合计为()元。李某取得的美国讲座酬金所得应补缴个人所得税额为()元。

计算房地产企业2008年应缴纳的营业税及城建税以及教育费附加为{)万元。计算该房地产开发企业2008年应缴纳印花税为()万元。

关于企业所得税收入的确定，说法正确的有()。

某货物运输企业2008年7月10日购置两辆载货汽车，自重吨位分别是25.5吨、25.8吨，7月份办理了车船登记，从未缴纳税款，2010年3月被发现需要补缴税款，当地规定的单位税额是50元/吨。则应补缴的2008年、2009两年的税款是()元。

中国公民王某在国内某市单位任职，2009年3月份取得收入情况如下：(1)工资收入3000元，当月奖金1000元，季度奖2400元；取得2008年年终奖12000元；(2)接受某公司邀请担任技术顾问，当月取得收入35000元，从中拿出1000

下列关于速裁程序的表述错误的是?()

疖痈的临床特点中哪项是错误的

两条明渠过水断面面积相等，断面形状分别为：(1)方形，边长为a；(2)矩形，底边宽为2a，水深为0．5a。它们的底坡与粗糙系数相同，则两者的均匀流流量关系式为()。[2016年真题]

每段长度相等的直角折杆在图4－41所示的平面内绕O轴转动，角速度讷顺时针转向，M点的速度方向应是图中的()。

“进口口岸”栏应填“征免”栏应填：

甲委托乙为其购买木材，乙为此花去了一定的时间和费用，现甲不想要这批木材，于是电话告诉乙取消委托，乙不同意。下列说法不正确的有(　　)。

Theideathatmusicmakesyousmarterhasreceivedconsiderableattentionfromscholarsandthemedia.Currentinterestin【C1】__

Manycriticsconsiderthatfarmorestressisplacedonachievementsinathleticsthanintheacademicsphere.We’retoldthati

某企业2017年度发生职工福利费170万元，2017年度税前准予扣除的职工工资总额900万元，2018年度发生职工福利费120万元，2018年度税前准予扣除的职工工资总额1100万元，则该企业2018年度允许扣除职工福利费( )万元。

税法二

税务师职业资格

根据企业所得税的规定，应当提取折旧的固定资产有()。

纳税人的应税车船应从()起缴纳车船税。

业务1纳税人自建的房屋应纳房产税()万元。业务3办公楼应纳房产税()万元。

根据企业所得税法的规定，下列支出可以在计算应纳税所得额时扣除的有()。

某公司2008年度向其主管税务机关申报应纳税所得额10万元，其中产品销售收入5000万元，房屋出租收入1500万元，业务招待费26.5万元。假定该公司适用所得税税率为25%，则2008年度应缴纳企业所得税为()万元。

李某取得的工资、学期奖金以及学校为其购买的商业保险应缴纳的个人所得税额合计为()元。李某取得的美国讲座酬金所得应补缴个人所得税额为()元。

计算房地产企业2008年应缴纳的营业税及城建税以及教育费附加为{)万元。计算该房地产开发企业2008年应缴纳印花税为()万元。

关于企业所得税收入的确定，说法正确的有()。

某货物运输企业2008年7月10日购置两辆载货汽车，自重吨位分别是25.5吨、25.8吨，7月份办理了车船登记，从未缴纳税款，2010年3月被发现需要补缴税款，当地规定的单位税额是50元/吨。则应补缴的2008年、2009两年的税款是()元。

中国公民王某在国内某市单位任职，2009年3月份取得收入情况如下：(1)工资收入3000元，当月奖金1000元，季度奖2400元；取得2008年年终奖12000元；(2)接受某公司邀请担任技术顾问，当月取得收入35000元，从中拿出1000

下列关于速裁程序的表述错误的是?()

疖痈的临床特点中哪项是错误的

两条明渠过水断面面积相等，断面形状分别为：(1)方形，边长为a；(2)矩形，底边宽为2a，水深为0．5a。它们的底坡与粗糙系数相同，则两者的均匀流流量关系式为()。[2016年真题]

每段长度相等的直角折杆在图4－41所示的平面内绕O轴转动，角速度讷顺时针转向，M点的速度方向应是图中的()。

“进口口岸”栏应填“征免”栏应填：

甲委托乙为其购买木材，乙为此花去了一定的时间和费用，现甲不想要这批木材，于是电话告诉乙取消委托，乙不同意。下列说法不正确的有( )。

Theideathatmusicmakesyousmarterhasreceivedconsiderableattentionfromscholarsandthemedia.Currentinterestin【C1】__

Manycriticsconsiderthatfarmorestressisplacedonachievementsinathleticsthanintheacademicsphere.We’retoldthati

甲委托乙为其购买木材，乙为此花去了一定的时间和费用，现甲不想要这批木材，于是电话告诉乙取消委托，乙不同意。下列说法不正确的有(　　)。