2. 财经
  3. 某市区酒厂为增值税一般纳税人，2018年12月发生如下经济业务： (1)向某商场销售自产粮食白酒15吨，每吨不含税单价为80000元，收取包装物押金170200元，收取品牌使用费23200元。 (2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨，增值税专用发票上注明每吨不

某市区酒厂为增值税一般纳税人，2018年12月发生如下经济业务： (1)向某商场销售自产粮食白酒15吨，每吨不含税单价为80000元，收取包装物押金170200元，收取品牌使用费23200元。 (2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨，增值税专用发票上注明每吨不

admin2019-10-24  54
问题 某市区酒厂为增值税一般纳税人，2018年12月发生如下经济业务：
(1)向某商场销售自产粮食白酒15吨，每吨不含税单价为80000元，收取包装物押金170200元，收取品牌使用费23200元。
(2)从云南某酒厂购进粮食白酒6吨，增值税专用发票上注明每吨不含税进价15000元；购进白酒全部生产领用，勾兑38度白酒8吨并直接出售，取得不含税收入380000元。
(3)将自产35度粮食白酒10吨，以成本价每吨8500元分给职工作年货，对外销售同类粮食白酒不含税单价为每吨19500元。
(4)本月生产销售散装啤酒400吨，每吨不含税售价2850元，并且每吨收取包装箱押金175．5元，约定半年期限归还。
(5)该厂生产一种新的粮食白酒，宣传赠送客户品尝使用0．2吨，该种白酒无同类产品出厂价，生产成本为每吨35000元。
(6)出售特制黄酒50吨，每吨不含税售价2000元，收取黄酒包装物押金1万元，约定3个月后归还。
(7)委托某个体工商户(小规模纳税人)生产10吨粮食白酒，本厂提供原材料成本为35万元，支付加工费82400元(含税)，收回后封存入库，取得税务机关代开的增值税专用发票。
(8)进口一批葡萄酒，出口地离岸价格85万元，境外运费及保险费共计5万元，海关于12月15日开具了海关进口增值税专用缴款书。
(9)酒厂将进口葡萄酒的80％用于生产高档葡萄酒。当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元。
(10)本月从国内购进其他生产葡萄酒材料取得增值税专用发票，注明价款127．5万元、增值税20．4万元。其他资料：本月初的期末留抵进项税为85000元，本期购进机器修理备件和燃料、低值易耗品等取得增值税专用发票，通过认证准予抵扣的进项税为215．480元。国家规定粮食白酒的成本利润率为10％，白酒消费税税率为20％加0．5元／500克，葡萄酒进口环节的关税税率为50％，葡萄酒消费税税率为10％。黄酒的消费税额为240元／吨。
根据以上资料，回答下列问题：
该酒厂当月缴纳的城市维护建设税和教育费附加为(    )元。
A．    B．
C．    D．
选项 A、185214．30
B、164550．18
C、172744．90
D、158489．57
答案D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rksM777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)