在对Y公司2005年度会计报表实施审计程序前，执行该审计业务的项目负责人李欣决定先对Y公司各类业务循环的相关内部控制进行了解，并在必要时实施控制测试。对于以下具体问题，请代为做出正确的判断。

admin2012-10-22 59

问题在对Y公司2005年度会计报表实施审计程序前，执行该审计业务的项目负责人李欣决定先对Y公司各类业务循环的相关内部控制进行了解，并在必要时实施控制测试。对于以下具体问题，请代为做出正确的判断。

选项 A、请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B、请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及到各个部门
C、验收人员出差期间，验收业务由采购入员与仓储人员一并代为执行
D、验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续。

答案C,D

解析 C：将验收工作交由采购入员执行，不相容职务未能分离，属于设计上的缺陷；D：由并不负责价格的验收人员在验收单上填写金额，无法保证金额的准确性；没有发票不入库，拖延了入库工作，也属于设计上的重大缺陷。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rwRc777K

本试题收录于：审计题库注册会计师分类

审计

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

在对Y公司2005年度会计报表实施审计程序前，执行该审计业务的项目负责人李欣决定先对Y公司各类业务循环的相关内部控制进行了解，并在必要时实施控制测试。对于以下具体问题，请代为做出正确的判断。

审计

注册会计师

以下按照完工进度确认收入的项目是()。

根据资源税有关规定，纳税人不能准确提供应税产品销售数量的，以()为计征资源税的销售数量。

增值税一般纳税人销售外购的下列货物，2018年5月1日前按低税率11％计征增值税的有()。

下列车船中。应根据“每辆”作为计税依据的有()。

在中国境内无住所但在境内连续居住满5年的个人，从第6年起以后的各年度中，在计算缴纳个人所得税时，下列表述正确的有()。

下列经营活动中，应征收营业税的有()。

下列项目中属于土地增值税的纳税人转让房地产取得应税收入的是（）。

下列处理方法，符合企业股权收购、资产收购重组的一般性税务处理规定的有()。

计算土地增值税时，下列费用准予从收入总额中扣除的有()。

下列各项行为中属于增值税视同销售的有()。

下列哪种酶在糖酵解和糖异生中都起作用()。

纳米乳中药物的含量测定一般采用乳化法。()

理财顾问服务的特点包括（）。

我国采用班级授课，始于清代同治元年(1862年)在北京开办的京师同文馆。

linguistandcontroversialistthepersonalcapturespokenEnglishtendtoA.thecultoftheauthenticand【T13】______B.has

听说法的语言学基础是：

马克思创立劳动价值论的时代，是工业化初期的蒸汽机时代。现在人类进入了21世纪，与马克思所处的时代相比，社会经济条件发生了很大变化。面对新的情况，必须深化对马克思劳动价值论的认识，具体表现在()

下列关于UNIX操作系统的描述中，正确的是()。

有如下类定义：classPoint{private；staticinthow_many；}；_______how_many=0；要初始化Point类的静态成员how_many，下划线处应填入的