首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2005年某县城的某商贸企业(一般纳税人)本期发生以下业务: (1)为一厂家代销A货物取得零售价款40万元,按零售价的1%收取了手续费。 (2)与另一商场调剂货物发出C货物不含税价12万元,等值换入B货物。 (3)售出B货物不含税收入60
2005年某县城的某商贸企业(一般纳税人)本期发生以下业务: (1)为一厂家代销A货物取得零售价款40万元,按零售价的1%收取了手续费。 (2)与另一商场调剂货物发出C货物不含税价12万元,等值换入B货物。 (3)售出B货物不含税收入60
admin
2012-10-09
61
问题
2005年某县城的某商贸企业(一般纳税人)本期发生以下业务:
(1)为一厂家代销A货物取得零售价款40万元,按零售价的1%收取了手续费。
(2)与另一商场调剂货物发出C货物不含税价12万元,等值换入B货物。
(3)售出B货物不含税收入60万元,货发出办妥托收手续,货款尚未收到。收到合法并认证相符的运输发票注明运费2 .34万元,装卸费0 .54万元。
(4)售出一批小型农机,不含税价为50万元,按合同规定本月应收到不含税货款20万元,实际收到12万元。零售农机零配件取得收入4 .68万元。
(5)收购农产品的收购凭证上注明的价款30 .2万元。支付农民李某运费0 .32万元,取得李某的收条。
(6)购进一批货物支付的价款和税金共7 .02万元,取得认证相符的专用发票。供货单位按货物数量返还商贸企业1 .17万元,商贸企业开具发票。
(7)A单位持退货证明退回上月购买的一批货物价税合计4 .095万元。
(8)为一生产厂家提供其产品上架取得收入0.45万元。
(9)将库存积压的一批服装捐赠某灾区,价税合计共3 .51万元。
(10)出售使用过的一辆旧轿车,原价18 .45万元,现售价10.2万元。出租柜台取得收入0 .45万元。
要求:根据以上资料按顺序回答以下问题:
(1)商贸企业应缴纳的增值税。
(2)商贸企业应缴纳的营业税。
(3)商贸企业应缴纳的城建税、教育费附加。
选项
答案
(1)应纳增值税: 销项税=40÷1.17×17%+12×17%+60×17%+20×13%+4.68÷1.17×17%-4.095÷ 1.17×17%+3.51÷1.17×17%=7.85+10.2+2.6+0.68-0.595+0.51=21.25(万元)进项税=2.34×7%+30.2×13%+7.02÷1.17×17%-1.17÷1.17×17%=0.16+3.93+ 1.02-0.17=4.94(万元) 应纳增值税=21.25-4.94=16.31(万元) (2)应纳营业税=4
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/rwUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
张某使用银行卡支付宾馆住宿费1万元。根据银行卡业务管理规定,银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不得低于()元。
著作权由合作者共同享有,并且不可以分割使用的,通过协商一致行使;不能协商一致,又无正当理由的,任何一方不得阻止他方行使权利或者转让著作权,但所得收益应当合理分配给所有合作作者。()
某房屋登记的所有人为甲,乙认为自己是共有人,于是向登记机构申请更正登记。甲不同意,乙又于3月15日进行了异议登记。3月20日,丙打算买甲的房屋,但是到登记机构查询发现甲的房屋存有异议登记,遂放弃购买。乙申请异议登记后,发现自己的证据不足,遂对此事置之不理。
甲、乙拟共同投资设立丙公司,约定由乙担任法定代表人,在公司设立过程中,甲以丙公司名义与丁公司签订房屋租赁合同作为丙公司的办公场地,租金20万元,后丙公司设立失败,租金未付。下列关于该租金清偿责任的表述正确的是()。
国有企业产权转让方案应载明下列内容()。
甲公司欲购乙公司生产的塔吊,因缺乏资金,遂由丙公司提供融资租赁;收到乙公司依约发来的塔吊后,甲公司发现并不适用于自己目前在建的工程使用,经甲公司董事会决定将该塔吊按市场价格转售给不知情的丁公司并完成交付。根据规定,有关本案的下列说法中,正确的是()
根据《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》的规定,国有股东通过证券交易系统转让所持上市公司股份时,下列情形中,应当事先报批的是()。
利用外资改组国有企业后,企业控制权转移给外国投资者的,改组方和被改组企业应当制定安置职工方案,并应当经职工代表大会审议通过。()
个人独资企业的投资人张某为筹款经商,以自有的价值20万元的设备为抵押,向甲银行贷款5万元,1个月后又以该设备为抵押,向乙银行贷款10万元,均未办理抵押物登记。如果张某到期不能还款,该设备拍卖所得为12万元,下列说法中,错误的有()。
甲公司向乙企业订购一批车辆,同时订购了随车维修工具。下列说法正确的是()。
随机试题
天然气火灾属于()类火灾。
晨僵在哪类关节炎中表现最为突出
中国甲公司与法国乙公司订立了服装进口合同,信用证付款,丙银行保兑。货物由“铂丽”号承运,投保了平安险。甲公司知悉货物途中遇台风全损后,即通知开证行停止付款。依《海牙规则》、UCP600号及相关规则,下列哪一选项是正确的?(2016年卷一第41题)
一般资料:求助者,男性,14岁,初中二年级学生。案例介绍:求助者是妈妈强迫来咨询的。经过与心理咨询师交流,开始敞开心扉,自诉最大的问题是与父亲的关系。父亲经常打他,几乎每天一次,后来每次打时求助者几乎都没反应了。很憎恶父亲的做法,但又没有办法。求
已知常温下氯酸钾与浓盐酸反应放出氯气,先按下图进行卤素的性质实验。装有分别滴有不同溶液的白色棉球,反应一段时间后,对图中指定部位颜色的说法正确的是()。
下列关于武器装备的说法中错误的是:
去年在南方,终于见识了从小听说的滕王阁。那天一同登阁的朋友中,有老书法家某先生。眼望秋水长天,大家心情舒畅,我随口向老先生求教,从纸到墨,听他讲文房四宝的奥妙。滕王阁已翻盖一新,阁中层层店铺林立。看见摆的镇纸光色新鲜,盘算是否也买一对。如今作家少文,个个的
设α1,α2,α3均为3维列向量,记矩阵A=[一α1,2α2,α3],B=[α1+α2,α1—4α3,α2+2α3],如果行列式|A|=一2,则行列式|B|=__________.
C语言中允许用外部说明来指定变量、函数和其他标识符的特征,这里所说的外部指的是()。
WhydoweinvestsomuchhopeinnewtechnologyandwhyarewesodisappointedwhentheNextBigThingturnsouttobejustane
最新回复
(
0
)