甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下。资料一：2017年1-4月的预计销售额分别为600万元、1 000万元、650万元和750万元。资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2017年3月末预计“现金余缺

admin2022-04-07 22

问题甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下。
资料一：2017年1-4月的预计销售额分别为600万元、1 000万元、650万元和750万元。
资料二：公司的目标现金余额为50万元，
经测算，2017年3月末预计“现金余缺”为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三：预计2017年1-3月净利润为90万元，没有进行股利分配。
资料四：假设公司每月销售额于当月收回20％，下月收回70％，其余10％将于第三个月收回；公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60％，购货款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五：公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示。

要求：确定表格中字母所代表的数值(不需要列示计算过程)

选项

答案(1)公司的目标现金余额为50万元。因此：A=50(万元)。 (2)B=1 000×10％+650×80％=620(万元)。 (3)3月份新增短期借款=50-30=20(万元)，则C=612+20=632(万元)。 (4)D=750×60％=450(万元)。 (5)E=1．539+90=1629(万元)。

解析

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财务成本管理

注册会计师

(2010年)下列关于企业履行社会责任的说法中，正确的是()。

企业赊销政策的内容不包括(　　)。

(2009年新)下列各项中，不受会计年度制约，预算期始终保持在一定时间跨度的预算是()。

甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从4％上涨为16％，那么公司在现金管理方面应采取的对策是()。(2009年新)

某公司下设A、B两个投资中心。A投资中心的部门净经营资产为2000万元，投资报酬率为15％；B投资中心的投资报酬率为14％，剩余收益为200万元。设该公司要求的税前报酬率为10％。要求：计算A中心的剩余收益。

组成药物中含有半夏的方剂有

有关股骨干骨折，下列哪项是不恰当是

男性的腹股沟斜疝右侧比左侧多见，其原因是

A．地塞米松B．尼可刹米C．盐酸肾上腺素D．去甲肾上腺素E．异丙肾上腺素患者出现呼吸骤停时，为兴奋呼吸中枢应选用

阿托品

1990年5月1日发行面额为1000元、票面利率10％、10年期的债券。甲银行于发行日以面额买进1000元，1995年5月1日以1550元转让给乙银行，乙银行持至2000年5月1日期满兑付。根据上述资料，回答下列问题。乙银行持有期间收益率为()。

设f(x)在[1,+∞)内可导，f’(x)＜0且=a﹥0,令an=.证明：{an}收敛且0≤.

财务成本管理

注册会计师

(2010年)下列关于企业履行社会责任的说法中，正确的是()。

企业赊销政策的内容不包括( )。

(2009年新)下列各项中，不受会计年度制约，预算期始终保持在一定时间跨度的预算是()。

甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，资本市场的投资回报率从4％上涨为16％，那么公司在现金管理方面应采取的对策是()。(2009年新)

某公司下设A、B两个投资中心。A投资中心的部门净经营资产为2000万元，投资报酬率为15％；B投资中心的投资报酬率为14％，剩余收益为200万元。设该公司要求的税前报酬率为10％。要求：计算A中心的剩余收益。

组成药物中含有半夏的方剂有

有关股骨干骨折，下列哪项是不恰当是

男性的腹股沟斜疝右侧比左侧多见，其原因是

A．地塞米松B．尼可刹米C．盐酸肾上腺素D．去甲肾上腺素E．异丙肾上腺素患者出现呼吸骤停时，为兴奋呼吸中枢应选用

阿托品

1990年5月1日发行面额为1000元、票面利率10％、10年期的债券。甲银行于发行日以面额买进1000元，1995年5月1日以1550元转让给乙银行，乙银行持至2000年5月1日期满兑付。根据上述资料，回答下列问题。乙银行持有期间收益率为()。

设f(x)在[1,+∞)内可导，f’(x)＜0且=a﹥0,令an=.证明：{an}收敛且0≤.

企业赊销政策的内容不包括(　　)。