某家用电器公司系我国居民企业,2010年度有关生产经营资料如下: (1)主营业务收入5200万元,主管业务成本2800万元。 (2)其他业务收入200万元,其他业务成本150万元。 (3)营业税金及附加38万元。 (4)销售费用850万元,其中:广告费和业

admin2015-09-08  23

问题 某家用电器公司系我国居民企业,2010年度有关生产经营资料如下:
(1)主营业务收入5200万元,主管业务成本2800万元。
(2)其他业务收入200万元,其他业务成本150万元。
(3)营业税金及附加38万元。
(4)销售费用850万元,其中:广告费和业务宣传费790万元。
(5)管理费用380万元,其中:业务招待费40万元;符合条件的新技术研究开发费200万元。
(6)财务费用账户借方余额21万元,该账户贷方记载:存款利息收入10万元;借方记载:手续费支出2万元,借款利息支出29万元。企业借款情况是:本年初向银行借款150万元,年利率为6%;年初又向其他企业拆借资金200万元,年利率为10%;两项借款均用于生产经营,年底尚未归还。
(7)投资收益35万元,其中:10万元系国债利息收入,25万元系从境内被投资企业分回的利润。
(8)营业外收入164万元,系转让专利技术的净收益。
(9)营业外支出260万元,其中:税收滞纳金、罚款5万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐款255万元。
其他资料:
(1)该公司全年计入成本费用的实发工资总额260万元,实际发生的职工福利费41.4万元,实际拨缴的工会经费6.7万元,实际发生的职工教育经费9万元。
(2)该公司上年度结转到本年度扣除的广告费为45万元。
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。
计算该公司2010年度应缴纳的企业所得税。

选项

答案该公司2010年度应缴纳的企业所得税=1088×25%=272(万元)

解析
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