我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分

admin2021-10-28 55

问题我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25％。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元(其中广告费620万元)，管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20％，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)。
根据上述资料，回答下列问题：
该企业2017年境外所得的抵免限额是( )万元。

选项 A、2.25
B、2.50
C、9.00
D、1.00

答案B

解析该企业2017年境外所得的抵免限额=10×25％=2.5(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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税法二

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税前准予扣除的财务费用、销售费用、管理费用合计是()万元。(不含加计扣除)

企业清理房屋的净收益为()万元。2003年度企业除联营分回利润外的应纳税所得额为()万元。

企业清理房屋的净收益为()万元。企业从联营企业分回的利润应补缴的所得税为()万元。

下列房产中，应免征房产税的是(　　)。

某市一内资房地产开发企业2009年有关经营情况如下：(1)2月1日与当地建设银行签订借款合同一份，合同记载借款金额2000万元，借款期限10个月，还款到期日11月30日；(2)2月中旬用借款2000万元和自有资金800万元，购得非耕地500

某咨询公司5位高级顾问共同编写出版一本管理咨询著作，共取得取得稿酬收入30000元。其中负责主编的一人分得主编费6000元，其余稿酬5人再平分。各自应缴纳的个人所得税，下列说法正确的是()。

纳税人购置新建商品房，自()起，计征房产税。

天王补心丹的药物组成中含有

建设单位、设计单位、施工单位、工程监理单位违反国家规定，降低工程质量标准，造成重大安全事故的行为，构成犯罪的，犯罪的主观方面一般表现为()。

下列属于对担保信息有异议的产生原因有()。

()，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。

根据《企业会计准则第39号——公允价值计量》准则的规范，当交易价格与公允价值不等时，下列说法正确的有()。

打车软件兴起。方便了市民和司机．但是一些地方政府却要限制这个软件的使用，你怎么看?

在教育科学研究中，定量分析的主要手段是()

以下关于函数过程的叙述中，正确的是

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企业清理房屋的净收益为()万元。2003年度企业除联营分回利润外的应纳税所得额为()万元。

企业清理房屋的净收益为()万元。企业从联营企业分回的利润应补缴的所得税为()万元。

下列房产中，应免征房产税的是( )。

某市一内资房地产开发企业2009年有关经营情况如下：(1)2月1日与当地建设银行签订借款合同一份，合同记载借款金额2000万元，借款期限10个月，还款到期日11月30日；(2)2月中旬用借款2000万元和自有资金800万元，购得非耕地500

某咨询公司5位高级顾问共同编写出版一本管理咨询著作，共取得取得稿酬收入30000元。其中负责主编的一人分得主编费6000元，其余稿酬5人再平分。各自应缴纳的个人所得税，下列说法正确的是()。

纳税人购置新建商品房，自()起，计征房产税。

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建设单位、设计单位、施工单位、工程监理单位违反国家规定，降低工程质量标准，造成重大安全事故的行为，构成犯罪的，犯罪的主观方面一般表现为()。

下列属于对担保信息有异议的产生原因有()。

()，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。

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以下关于函数过程的叙述中，正确的是

下列房产中，应免征房产税的是(　　)。