首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某县摩托车厂为增值税一般纳税人,2016年5月份的业务情况如下: (1)销售给特约经销商A型号摩托车50辆,出厂不含税价每辆15000元,另收取包装费和售后服务费每辆1000元。该经销商当月只付清了其中30辆的购车款及价外费用,其余20辆承诺为厂家代销(尚
某县摩托车厂为增值税一般纳税人,2016年5月份的业务情况如下: (1)销售给特约经销商A型号摩托车50辆,出厂不含税价每辆15000元,另收取包装费和售后服务费每辆1000元。该经销商当月只付清了其中30辆的购车款及价外费用,其余20辆承诺为厂家代销(尚
admin
2017-05-09
48
问题
某县摩托车厂为增值税一般纳税人,2016年5月份的业务情况如下:
(1)销售给特约经销商A型号摩托车50辆,出厂不含税价每辆15000元,另收取包装费和售后服务费每辆1000元。该经销商当月只付清了其中30辆的购车款及价外费用,其余20辆承诺为厂家代销(尚未提供代销清单)。厂家在收到上述货款后为经销商开具了50辆摩托车的增值税专用发票。
(2)销售给某使用单位B型号摩托车10辆,每辆不含税价16800元,向购买方收取6000元运费,同时运输单位向使用单位开具了6000元的增值税专用发票并转交给了使用单位。
(3)将A型号摩托车5辆移送至本厂售后的服务部使用。
(4)将本厂售后服务部已使用3年的5辆摩托车每辆定价6000元,销售给本厂职工,该厂未放弃相关的减税优惠。
(5)购进一批零部件,取得的增值税专用发票上注明的税款为30000元。
(6)当月收到出口退还增值税50000元。
其他相关资料:上述应认证的票据均通过了税务机关的认证,消费税适用税率为3%。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
当月应纳增值税税额为( )元。
选项
A、146657.48
B、147773.07
C、149008
D、158824.96
答案
A
解析
当月进项税30000元
当月应纳增值税税额=176074.96-30000+5×6000÷(1+3%)×2%=146657.48(元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/sWzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
企业下列支出超过税法规定扣除限额标准,准予向以后年度结转扣除的有()。
根据契税的相关规定,可以享受减免契税优惠待遇的是()。
个人领取年金的下列方式中,适用税率错误的是()。
位于某市郊区的物流公司,占地面积共计20000平方米,其中办公区占地18000平方米,职工医院占地600平方米,幼儿园占地400平方米,内部绿化区占地1000平方米。2019年发生以下占地情形:(1)经有关部门批准,3月份征用耕地2000
对100%直接控制的居民企业之间按照账面净值划转资产,符合特殊性税务处理条件的下列税务处理,正确的有()。
中国公民张先生是某民营非上市公司的大股东,同时也是一位作家。2019年5月取得的部分实物或现金收入情况如下:(1)公司为其购买了1辆轿车并将车辆所有权登记到其名下,该轿车购买价为35万元。(2)将本人一部长篇小说手稿的复印件拍卖取得收入
我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%。2017年境内产品销售收入4000万元,销售成本2000万元,缴纳税金及附加20万元,销售费用700万元(其中广告费620万元),管理费用500万元,财务费用80万元,取得境外分支机构税后经营所得9万元
按照税收征管法的规定,扣缴义务人未履行扣缴个人所得税义务,下列处理正确的有()。
某企业2018年自行计算的会计利润总额为300万元,通过非营利的社会团体向某市希望小学捐赠了自产产品一批,该批产品不含税公允价值120万元,成本100万元,企业只将成本计入营业外支出,增值税税率为13%。假定不存在其他纳税调整事项,该企业2018年应缴纳的
随机试题
访谈法是教育心理学研究中的一种常用方法,它是指研究者通过与研究对象进行口头交谈,了解和收集有关他们心理特征和行为的数据资料的一种研究方法。关于访谈法,下列说法中正确的有()
压力表读数表示被测流体的绝对压强比当地大气压强高出的数值,称为()。
MikeandIwouldliketothankyouforthebeautifultableclothwhichyougaveus.
A.脾胃虚寒,胃中无火B.邪气干扰,胃失和降C.肝气犯胃,胃失和降D.脾胃虚寒,胃气上逆反胃的病机是
寒热虚实错杂的久泻久痢,宜选用
手三里和尺泽分别在肘横纹下几寸
违反本规定的,由药品监督管理部门
权益法下,长期股权投资应设置的明细科目有()。
扩张型资产重组的效果受被收购兼并方生产及经营现状影响较大,磨合期较长,因而见效可能较慢。()
预备立宪公会
最新回复
(
0
)