首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务: (1)销售给A商场一批货物,开具的专用发票上注明的销售额300万元,A商场尚未付款提货。 (2)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付货款并已
某生产企业(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务: (1)销售给A商场一批货物,开具的专用发票上注明的销售额300万元,A商场尚未付款提货。 (2)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付货款并已
admin
2013-03-01
37
问题
某生产企业(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务:
(1)销售给A商场一批货物,开具的专用发票上注明的销售额300万元,A商场尚未付款提货。
(2)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付货款并已验收入库;支付运杂费3万元,其中运费金额2.5万元,保险费0.1万元,建设基金0.1万元,装卸费0.3万元。
(3)为捐给灾区而定制一批救灾物资,取得专用发票上注明的销售额2万元,税金0.34万元。
(4)因质量问题客户退回上月从本厂购进的货物200件,每件不含税价格为500元,客户通知已取得当地税务机关开具的退货证明单。
(5)批发销售一批货物,开具的专用发票上注明的销售额80万元。由于是协作单位所以给予 10%的价格折扣,并已开具红字发票。
(6)销售给商场(小规模纳税人)货物一批,开具的专用发票上注明的销售额30万元。
根据以上资料,计算该生产企业应缴纳的增值税,并说明其做法有无不妥之处?
选项
答案
当月销项税额=(300+80+30)×17% =69.7(万元) 当月进项税额=17+(2.5+0.1)×7%+0.34 =17.522(万元) 当月应纳增值税=69.7-17.522 =52.178(万元) 销售给商场(小规模纳税人)货物一批,可以不开具增值税专用发票。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/siUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据票据法律制度的规定,某公司签发商业汇票时出现的下列情形中,导致该汇票无效的是()。
甲向乙借用一台机床。借用期间,未经乙同意,甲以所有权人名义,以该机床作为出资,与他人共同设立有限责任公司丙。公司其他股东对甲并非机床所有人的事实并不知情。乙发现上述情况后,要求返还机床。根据公司法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。(2012年
甲向乙订购15万元货物,双方约定:“乙收到甲的5万元定金后,即交付全部货物。”合同订立后,乙在约定时间内只收到甲的2万元定金。下列说法中,正确的是()。
中南公司不能清偿到期债务,债权人天一公司向法院提出对其进行破产清算的申请,但中南公司以其账面资产大于负债为由表示异议。天一公司遂提出各种事由,以证明中南公司属于明显缺乏清偿能力的情形。根据企业破产法律制度的规定,下列情形中,属于“债务人明显缺乏清偿能力、无
某有限责任公司的董事李某拟将其所有的一套商住两用房屋以略低于市场价格的条件卖给公司作为办公用房。根据公司法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。(2005年)
根据企业国有资产法律制度的规定,在选择国有资本控股公司的企业管理者时,履行出资人职责的机构享有的权限是()。
破产企业甲公司在破产案件受理前因欠缴税款产生滞纳金,下列关于该滞纳金在破产程序中清偿顺位的表述中,符合企业破产法律制度规定的是()。(2014年)
甲与乙签订销售空调100台的合同,但当甲向乙交付空调时,乙以空调市场疲软为由,拒绝受领,要求甲返还货款。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
甲有限责任公司成立于2017年1月5日。公司章程规定,股东乙以其名下的一套房产出资。乙于1月7日将房产交付公司,但未办理权属变更手续。5月9日,股东丙诉至人民法院,要求乙履行出资义务。5月31日,人民法院责令乙于10日内办理权属变更手续。6月6日,乙完成办
内、外资企业所得税在下列政策方面的规定相一致的有()。
随机试题
一个经授权的计量检定机构对外单位送检的计量器具进行计量检定。检定时发现该计量器具是新开发的多功能测量设备。计量检定机构为了满足用户的需要,自己编制了计量检定规程,经过技术负责人批准后,按规程执行了检定,并出具了计量检定证书。请问:一个经授权的计量检定机构是
某地妇女进食自制面酱后数小时出现乏力、头晕等症状,以视力模糊、眼睑下垂、言语不清、吞咽困难等特征,最可能是
按照《城市房屋拆迁估价指导意见》的规定,下列关于估价专家鉴定的表述中,不正确的是()。
环境允许的中小城镇居民区和工厂生活区,当变压器容量在()及以下时,宜设杆上或高台式变电所。
资金运动经历的环节包括()。
礼节则
下列判断正确的是()。
中国古代制定的最后一部封建成文法典是()。
Johnwasfirstinterestedinthesubjectbecauseofsomething______
AscientistIntoday’ssocietywearenowseeingmorechildrenundertheageoftwelvedevelopingeatingdisorders.Itisestima
最新回复
(
0
)