首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务: (1)销售给A商场一批货物,开具的专用发票上注明的销售额300万元,A商场尚未付款提货。 (2)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付货款并已
某生产企业(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务: (1)销售给A商场一批货物,开具的专用发票上注明的销售额300万元,A商场尚未付款提货。 (2)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付货款并已
admin
2013-03-01
48
问题
某生产企业(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务:
(1)销售给A商场一批货物,开具的专用发票上注明的销售额300万元,A商场尚未付款提货。
(2)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付货款并已验收入库;支付运杂费3万元,其中运费金额2.5万元,保险费0.1万元,建设基金0.1万元,装卸费0.3万元。
(3)为捐给灾区而定制一批救灾物资,取得专用发票上注明的销售额2万元,税金0.34万元。
(4)因质量问题客户退回上月从本厂购进的货物200件,每件不含税价格为500元,客户通知已取得当地税务机关开具的退货证明单。
(5)批发销售一批货物,开具的专用发票上注明的销售额80万元。由于是协作单位所以给予 10%的价格折扣,并已开具红字发票。
(6)销售给商场(小规模纳税人)货物一批,开具的专用发票上注明的销售额30万元。
根据以上资料,计算该生产企业应缴纳的增值税,并说明其做法有无不妥之处?
选项
答案
当月销项税额=(300+80+30)×17% =69.7(万元) 当月进项税额=17+(2.5+0.1)×7%+0.34 =17.522(万元) 当月应纳增值税=69.7-17.522 =52.178(万元) 销售给商场(小规模纳税人)货物一批,可以不开具增值税专用发票。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/siUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据经营者集中附加限制性条件批准制度的规定,参与集中的经营者自行业务剥离过程中不可能出现的主体是()。
甲股份有限公司于2010年7月21日在上海证券交易所挂牌上市。2010年12月20日,公司发布公告说明的下列事项中,符合公司法律制度规定的是()。(2011年)
根据支付结算法律制度的规定,下列关于挂失止付的表述中,正确的有()。
2014年7月,甲、乙两公司签订一份买卖合同。按照合同约定,双方已于2014年8月底前各自履行了合同义务的50%,并应于2014年年底将各自剩余的50%的合同义务履行完毕。2014年10月,人民法院受理了债务人甲公司的破产申请。2014年10月31日,甲公
我国反垄断法律制度禁止具有市场支配地位的经营者,无正当理由以低于成本的价格销售商品。下列各项中,属于法定正当理由的有()。(2013年)
甲企业与乙公司订立了一份融资租赁合同。合同约定由乙公司向境外某国的丙公司购人一套设备租给甲企业,在合同履行过程中,应承担该套设备维修义务的是()。
某企业2005年经常项目外汇收入为1000万美元,经常项目外汇支出为700美元。根据外汇管理法律制度的规定,该企业2006年经常项目外汇账户保留的现汇不得超过()美元。
外资企业研究决定有关职工奖惩、工资制度、劳动保护和保险问题时,工会代表有权列席会议。()
外商投资企业和外国企业所得税的征税对象包括()。
企业发生的存货盘亏、毁损、报废等所相关的增值税进项税金,应视为企业的财产损失,在计算企业所得税应纳税所得额时准许扣除。()
随机试题
海关为征收进口货物从价关税之目的所使用的货物的价格,称为()
用饱和水溶液法制备包合物时,影响包合物的主要因素有()
牛蒡子的功效为
资产配置主要考虑的是某种资产的收益与风险特征。()
下列选项中,可以视为永续年金的项目有()。
2005年4月1日A企业与B银行签订一份借款合同,借款期限为1年。A企业在2006年4月1日借款期限届满时不能偿还借款本息,2006年5月10日银行B向A企业提出偿还贷款本息的要求,当日遭到A企业拒绝,则银行对A企业的诉讼时效期间为()。
企业缴纳的下列税费,不通过“应交税费”科目核算的有()。
下列凭证中,无需缴纳印花税的有()。
从《百年孤独》到《1Q84》,从《乔布斯传》再到《没有色彩的多崎作与他的巡礼日子》,每个版权案例讲起来都______,若再述及出版人竞争版权时无所不用其极的手段,那更是。有些出版人甚至为自己花巨资购得某书的版权而_____,将其看作是自己职业生涯的高峰,上
Poetrydoesn’tmattertomostpeople.Onehastowonderifpoetryhasanyplaceinthe21stcentury,whenmusicvideosandsat
最新回复
(
0
)