在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是(　　)。以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是(　　)。

admin2013-06-09 45

问题在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是(　　)。
以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是(　　)。

选项 A、每次签发支票前，应由独立人员检查已签发的上一张支票与付款凭单的一致性
B、当验收单与卖方发票的数量不一致时，以验收单的数量为准开具付款凭单
C、验收单、付款单均有连续编号，而且要求所开具的付款凭单的号码必须与验收单的号码相同，不相同者不记账，以防重复付款
D、开出付款单后，由开具付款凭单部门的批准人员撕去凭单右上角；开具支票后，由财务部门负责人撕去付款凭单右下角，以防重复付款

答案A,B,C,D

解析 A：检查的对象是当日所签发的全部支票与所有已付凭单的一致性；B：应先对所发现的不一致进行适当处理再开票；C：规定将使一次采购、多次运输的业务无法入账；D：面对缺角的凭单，很难确定撕去一角的人是谁，且这种做法损坏了原始凭证。

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在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是(　　)。以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是(　　)。

审计

注册会计师

下列有关对于税款征收采取强制执行措施的说法，正确的有()。

外商投资企业因存货盘亏、毁损、报废而不得抵扣的增值税进项税金，应视为企业的财产损失，在计算企业所得税应纳税所得额时准许扣除。()

纳税人以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方刺润分配，共同承担投资风险的行为，不征营业税。投资后转让其股权的收入()。

甘特图的开发者是___________。

患者，女性，25岁，服用磺胺类药物后出现面色苍白，巩膜黄染，深褐色尿。实验室检查：Hb45g／L，尿隐血阳性。该病的筛选试验不包括

围绝经期综合征肝郁化火型首选方为

请认真阅读下文，并按要求作答。惊弓之鸟更羸(léi)是古时候魏(wèi)国有名的射箭能手。有一天，更

儿童认知发展到具体运算阶段的标志是()。

227，238，251，259，()

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设f(x)＝∫01－cosxsint2dt，g(x)＝x5／5＋x6／6，则当x→0时，f(x)是g(x)的()．

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外商投资企业因存货盘亏、毁损、报废而不得抵扣的增值税进项税金，应视为企业的财产损失，在计算企业所得税应纳税所得额时准许扣除。()

纳税人以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方刺润分配，共同承担投资风险的行为，不征营业税。投资后转让其股权的收入()。

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患者，女性，25岁，服用磺胺类药物后出现面色苍白，巩膜黄染，深褐色尿。实验室检查：Hb45g／L，尿隐血阳性。该病的筛选试验不包括

围绝经期综合征肝郁化火型首选方为

请认真阅读下文，并按要求作答。惊弓之鸟更羸(léi)是古时候魏(wèi)国有名的射箭能手。有一天，更

儿童认知发展到具体运算阶段的标志是()。

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设f(x)＝∫01－cosxsint2dt，g(x)＝x5／5＋x6／6，则当x→0时，f(x)是g(x)的()．

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