在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是(　　)。以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是(　　)。

admin2013-06-09 27

问题在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是(　　)。
以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是(　　)。

选项 A、每次签发支票前，应由独立人员检查已签发的上一张支票与付款凭单的一致性
B、当验收单与卖方发票的数量不一致时，以验收单的数量为准开具付款凭单
C、验收单、付款单均有连续编号，而且要求所开具的付款凭单的号码必须与验收单的号码相同，不相同者不记账，以防重复付款
D、开出付款单后，由开具付款凭单部门的批准人员撕去凭单右上角；开具支票后，由财务部门负责人撕去付款凭单右下角，以防重复付款

答案A,B,C,D

解析 A：检查的对象是当日所签发的全部支票与所有已付凭单的一致性；B：应先对所发现的不一致进行适当处理再开票；C：规定将使一次采购、多次运输的业务无法入账；D：面对缺角的凭单，很难确定撕去一角的人是谁，且这种做法损坏了原始凭证。

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在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是(　　)。以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是(　　)。

审计

注册会计师

纳税人对税务机关做出的保全措施不服，向上一级税务机关提请复议，对复议结果仍不服，可在接到复议决定书之日起15日内向法院起诉。()

依据契税法的相关规定，下列处理不正确的有()。

对于符合独立交易原则的成本分摊协议，下列有关的税务处理错误的是()。

天津的交通事业发展很快，现在已基本形成以()为中心的海、陆、空一体的交通网络。

主张“在做中学”的教育家是______。

举例说明动物类药材的采收原则。

从颅底外面观，将颅底分为3区的线是

病人，男性，29岁。体重60kg，体温持续39℃，晚间用退烧药后，大汗淋漓，渗湿一身衬衣裤。估计以上两项额外失水量

预制构件的吊环必须采用未经冷拉的()钢筋制作，不得以其他钢筋替代。

根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业出现亏损时，须由合伙人分担责任。下列有关亏损分担的表述中，正确的有()。

旅行社旅游产品按组成状况分为()。

在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是( )。 以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是( )。

审计

注册会计师

纳税人对税务机关做出的保全措施不服，向上一级税务机关提请复议，对复议结果仍不服，可在接到复议决定书之日起15日内向法院起诉。()

依据契税法的相关规定，下列处理不正确的有()。

对于符合独立交易原则的成本分摊协议，下列有关的税务处理错误的是()。

天津的交通事业发展很快，现在已基本形成以()为中心的海、陆、空一体的交通网络。

主张“在做中学”的教育家是______。

举例说明动物类药材的采收原则。

从颅底外面观，将颅底分为3区的线是

病人，男性，29岁。体重60kg，体温持续39℃，晚间用退烧药后，大汗淋漓，渗湿一身衬衣裤。估计以上两项额外失水量

预制构件的吊环必须采用未经冷拉的()钢筋制作，不得以其他钢筋替代。

根据合伙企业法律制度的规定，合伙企业出现亏损时，须由合伙人分担责任。下列有关亏损分担的表述中，正确的有()。

旅行社旅游产品按组成状况分为()。

在了解及实施适当的控制测试后，发现Y公司材料采购业务存在以下情况。其中属于内部控制设计缺陷的情况是(　　)。以下与签署采购业务的付款相关的内部控制中，存在缺陷的是(　　)。