ZSG集团有限责任公司系z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下： (1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；201 5年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司债

admin2016-04-18 31

问题 ZSG集团有限责任公司系z市国资委设立的国有独资公司，2015年5月20日公告《公司债券募集说明书摘要》，主要内容如下：
  (1)2015年3月2日，公司董事会审议通过了《首次发行公司债券方案》；201 5年3月25日，Z市国资委审批通过《首次发行公司债券方案》；2015年5月14日，中国证监会发文核准。
  (2)本期债券向合格投资者公开发行；本期债券发行总规模不超过人民币7亿元，面值100元，按面值平价发行；本期债券的期限为5年；本期债券为无担保债券；由主承销商组织承销团，主承销商为ZS证券股份有限公司；本次发行公司债券募集的资金拟用于偿还银行借款，剩余部分拟用于补充公司营运资金；本期债券的受托管理人为ZS证券股份有限公司。
  (3)公司聘请XSJ资信评估投资服务有限责任公司对本次公司债券发行的资信情况进行了评级，本期债券信用等级为AA+；在本期债券的有效存续期内，XSJ资信评估投资服务有限责任公司将按照规定每1年出具一次定期跟踪评级报告。
  (4)公司2014年净资产为367742．57万元，最近3年年均可分配利润为9391．46万元。2015年5月27日，ZSG集团有限责任公司就本期公司债券发行结果公告称，本次债券发行工作已于2015年5月26日结束，实际发行规模7亿元，最终票面利率为4．48％。
  2015年6月4日，ZSG集团有限责任公司发行的本期债券在上海证券交易所挂牌交易。
  要求：
  根据上述资料，回答下列问题。
本期债券能否向公众投资者公开发行?并说明理由。

选项

答案本期债券不能向公众投资者公开发行。根据规定，可以向公众投资者公开发行的公司债券信用评级应当达到AAA级。在本题中，本期债券的信用等级仅为AA+。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/sxZJ777K

本试题收录于：经济法题库注册会计师分类

经济法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

经济法

注册会计师

在发行新股招股说明书中，发行人应披露最近五年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收入和营业成本中所占的比例。()

“苏三山A”是第一只被深圳证券交易所实行特别处理的股票。()

按照中国证监会的规定和定向资产管理合同的约定，资产托管机构应当履行的职责包括()

根据上海证券交易所可转换公司债券上市交易规则的有关规定，未赎回的可转换公司债券，于赎回日后第()个交易日恢复交易和转股。

资产管理人的投资方式不包括()

《证券投资基金销售管理办法》第十条对证券公司申请基金代销业务资格进行了规定：除具备该办法第九条第(二)项至第(九)项规定的条件外，还应当具备的条件包括(　　)。

1940年，美国政府颁布了(　　)，这被认为是关于共同基金投资者保护的两部最重要的法律。

出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定(　　)。

根据物权法律制度的规定，下列有关按份共有的表述中，正确的有()。

三个小孩在公路边玩耍，此时，一辆轿车急速驶过，三小孩捡起石子向轿车扔去，坐在后排座位的刘某被一石子击中。刘某将三小孩起诉至法院。关于本案举证责任分配，下列哪些选项是正确的?(2008年·卷三·80题)

下列关于区域生态适宜性评价的表述，哪些项是错误的?()

投资者在上海证券交易所办理指定交易的登记收取和确认程序分别为(　　)。

“以学习者为中心”的教学模式，其理论基础主要来自人本主义和()学习理论。

Whydoesthewomanwanttokeeptheskirt?

经济法

注册会计师

在发行新股招股说明书中，发行人应披露最近五年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收入和营业成本中所占的比例。()

“苏三山A”是第一只被深圳证券交易所实行特别处理的股票。()

按照中国证监会的规定和定向资产管理合同的约定，资产托管机构应当履行的职责包括()

根据上海证券交易所可转换公司债券上市交易规则的有关规定，未赎回的可转换公司债券，于赎回日后第()个交易日恢复交易和转股。

资产管理人的投资方式不包括()

《证券投资基金销售管理办法》第十条对证券公司申请基金代销业务资格进行了规定：除具备该办法第九条第(二)项至第(九)项规定的条件外，还应当具备的条件包括( )。

1940年，美国政府颁布了( )，这被认为是关于共同基金投资者保护的两部最重要的法律。

出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定( )。

根据物权法律制度的规定，下列有关按份共有的表述中，正确的有()。

三个小孩在公路边玩耍，此时，一辆轿车急速驶过，三小孩捡起石子向轿车扔去，坐在后排座位的刘某被一石子击中。刘某将三小孩起诉至法院。关于本案举证责任分配，下列哪些选项是正确的?(2008年·卷三·80题)

下列关于区域生态适宜性评价的表述，哪些项是错误的?()

投资者在上海证券交易所办理指定交易的登记收取和确认程序分别为( )。

“以学习者为中心”的教学模式，其理论基础主要来自人本主义和()学习理论。

Whydoesthewomanwanttokeeptheskirt?

《证券投资基金销售管理办法》第十条对证券公司申请基金代销业务资格进行了规定：除具备该办法第九条第(二)项至第(九)项规定的条件外，还应当具备的条件包括(　　)。

1940年，美国政府颁布了(　　)，这被认为是关于共同基金投资者保护的两部最重要的法律。

出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定(　　)。

投资者在上海证券交易所办理指定交易的登记收取和确认程序分别为(　　)。