某县城一大型机械制造企业2017年自行核算的销售(营业)收入8000万元，销售(营业)成本5000万元，税金及附加500万元，期间费用2300万元，其他支出合计200万元，应纳税所得额为0。某会计师事务所对其进行年终审计时发现如下情况： (1)2017年

admin2021-12-06 91

问题某县城一大型机械制造企业2017年自行核算的销售(营业)收入8000万元，销售(营业)成本5000万元，税金及附加500万元，期间费用2300万元，其他支出合计200万元，应纳税所得额为0。某会计师事务所对其进行年终审计时发现如下情况：
(1)2017年1月企业受赠一台新的生产用机器设备，未取得增值税专用发票，在当月投入使用，相关合同单证证明其市场价10万元，该企业直接计人资本公积，并在当年提取折旧2万元；
(2)该企业当年核算的投资损失为10万元，系企业以权益法核算的被投资企业的亏损，影响了该投资企业的所得；
(3)该企业将销售产品取得的现金20万元(含税)漏记收入及税费。
(其他相关资料：①该企业向税务机关备案的生产设备残值率为5％；②该企业为增值税一般纳税人；③年终审计时，发现该企业当年有3个月的账簿未用中文而采用英文记账)
要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题。
投资损失应调整的应纳税所得额；

选项

答案被投资企业发生的经营亏损，投资企业不得调整减少其投资成本，也不得将其确认为投资损失。应调增应纳税所得额10万元。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tIDc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

调查表的作用是(　　)。

某施工单位承接了总长543m，最大可停靠2．5万t级集装箱船，三个泊位，高桩梁板式码头。问题：沉桩时为了防止偏位，应采取什么措施?

国际通行的信用“6C”标准原则包括()。

根据《导游人员管理条例》规定，()不得领取导游证。

土地作为一个国家的生命线，在一个国家的经济发展中发挥着不可替代的基础性作用。下列关于我国土地资源的说法，错误的一项是()。

下列可导致尿量减少的疾病是()。

把提高党的执政能力同建设一支善于治国理政的高素质干部队伍结合起来，有利于()。

一人准备骑自行车从甲地去乙地，出发时计划了一下，慢速骑每小时走10千米，下午一点才能到；快速骑每小时走15千米，上午十一点就能到。最好中午12点到，每小时骑()千米。

在桑代克的迷笼实验中，小猫在碰到开关后逃出了迷笼。多次之后，小猫一被放入迷笼就去碰开关。这个现象符合桑代克提出的学习律中的()。

税法

注册会计师

调查表的作用是( )。

某施工单位承接了总长543m，最大可停靠2．5万t级集装箱船，三个泊位，高桩梁板式码头。问题：沉桩时为了防止偏位，应采取什么措施?

国际通行的信用“6C”标准原则包括()。

根据《导游人员管理条例》规定，()不得领取导游证。

土地作为一个国家的生命线，在一个国家的经济发展中发挥着不可替代的基础性作用。下列关于我国土地资源的说法，错误的一项是()。

下列可导致尿量减少的疾病是()。

把提高党的执政能力同建设一支善于治国理政的高素质干部队伍结合起来，有利于()。

一人准备骑自行车从甲地去乙地，出发时计划了一下，慢速骑每小时走10千米，下午一点才能到；快速骑每小时走15千米，上午十一点就能到。最好中午12点到，每小时骑()千米。

在桑代克的迷笼实验中，小猫在碰到开关后逃出了迷笼。多次之后，小猫一被放入迷笼就去碰开关。这个现象符合桑代克提出的学习律中的()。

调查表的作用是(　　)。