某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元：预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万

admin2017-03-09 57

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元：预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算债券筹资总额。

选项

答案因为现金不足，所以最低的筹资额=79+25+12=116(万元) 债券筹资总额=120(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tjH0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

有一投资项目，原始投资为270万元，全部投资均于建设起点一次投入，建设期为零，运营期为5年，每年可获得现金净流量69万元，则此项目的内部收益率为()。

下列各项中属于存货变动性储存成本的有()。

下列不影响资产总额、不会导致现金流出，不会影响所有者权益总额但会导致所有者权益内部结构变化的是()。

定期预算能够使预算期间与会计年度相配合，有利于对预算执行情况进行分析和评价。()

下列表述中，不属于资本市场特点的是()。

燃烧是一种同时伴有发光、发热的激烈的氧化反应，具有发光、发热和生成新物质三个特征。()

帝国主义统治中国的主要支柱和中国封建军阀实行专制统治的社会基础是（）

对投资者来说,可以根据自己的投资目的、财务状况和对市场的分析预测,选择自己所需的重点,以形成最佳的投资组合。()

环境空气质量监测点布置时应避开局地污染源的影响，原则上()范围内应没有局地排放源。

国家提出构建普惠性创新支持政策体系，在“十三五”期间增加财政科技投入，其重点支持的研究领域有()

下列情形中，经事后报告就可中止供电的有()。

冻结法是利用人工制冷技术，用于富水软弱地层的暗挖施工固结地层，以下关于冻结法表述正确的有()。

(　　)可以是会计主体。

在CAPM上发展出的风险调整差异衡量指标是()。

Whatdidthewomanrecentlydo?

中级财务管理

中级会计专业技术资格

有一投资项目，原始投资为270万元，全部投资均于建设起点一次投入，建设期为零，运营期为5年，每年可获得现金净流量69万元，则此项目的内部收益率为()。

下列各项中属于存货变动性储存成本的有()。

下列不影响资产总额、不会导致现金流出，不会影响所有者权益总额但会导致所有者权益内部结构变化的是()。

定期预算能够使预算期间与会计年度相配合，有利于对预算执行情况进行分析和评价。()

下列表述中，不属于资本市场特点的是()。

燃烧是一种同时伴有发光、发热的激烈的氧化反应，具有发光、发热和生成新物质三个特征。()

帝国主义统治中国的主要支柱和中国封建军阀实行专制统治的社会基础是（）

对投资者来说,可以根据自己的投资目的、财务状况和对市场的分析预测,选择自己所需的重点,以形成最佳的投资组合。()

环境空气质量监测点布置时应避开局地污染源的影响，原则上()范围内应没有局地排放源。

国家提出构建普惠性创新支持政策体系，在“十三五”期间增加财政科技投入，其重点支持的研究领域有()

下列情形中，经事后报告就可中止供电的有()。

冻结法是利用人工制冷技术，用于富水软弱地层的暗挖施工固结地层，以下关于冻结法表述正确的有()。

( )可以是会计主体。

在CAPM上发展出的风险调整差异衡量指标是()。

Whatdidthewomanrecentlydo?

(　　)可以是会计主体。