首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本期实际抵扣进项税为( )万元。 下列关于该单位税收政策的陈述,正确的是( )。
本期实际抵扣进项税为( )万元。 下列关于该单位税收政策的陈述,正确的是( )。
admin
2009-09-28
66
问题
本期实际抵扣进项税为( )万元。
下列关于该单位税收政策的陈述,正确的是( )。
选项
A、购进车辆,车购税的计税依据不含上牌费用
B、购进的计算机不能抵扣进项税,但是打印机价值小的可以作进项税抵扣
C、发往上海和武汉的手表,应该缴纳消费税为599.20万元
D、支付境外技术工艺及制图费用应记入进口完税价格
答案
CD
解析
关于增值税专用发票的进项税数据,本期专用发票和运费发票进项税合计=(560+158)×17%+389×7%+128×13%+58×6%=169.41(万元)
根据业务(8):
税控系统和通用设备的进项税=8÷1.17×17%+4.28×17%=1.89(万元)
根据业务(9):
本期损失转出进项税=(5.89-0.8)×17%+0.8÷(1-7%)×7%=0.93(万元)
本期实际抵扣进项税=169.41+1.89-0.93+29.28(进口增值税)=199.65(万元)
业务(1):关税=(88+3.8+28)×15%=17.97(万元)
进口消费税=(88+3.8+28+17.97)÷(1-20%)×20%=34.44(万元)
进口增值税=(88+3.8+28+17.97)÷(1-20%)×17%=29.28(万元)
进口环节税金合计=17.97+34.44+29.28=81.69(万元)
业务(2):销项税=(30×98+20×2.8+18899×1580÷10000)×17%=1016.95(万元)
消费税=(30×98+20×2.8)×20%=599.2(万元)
业务(3):销项税=1000×3.88×17%=659.6(万元)
消费税=1000×3.88×20%=776(万元)
业务(4):销项税=800×3800÷10000×17%=51.68(万元)
业务(5):组价=7800×(1+20%)÷(1-20%)=11700元>10000元,所以,应该依法征收消费税。
应纳消费税=11700×20×20%÷10000=4.68(万元)
应纳销项税=11700×20×17%÷10000=3.98(万元)
业务(6):销项税=21×12000÷1.17×17%÷10000=3.66(万元)
消费税=21×12000÷1.17×20%÷10000=4.31(万元)
业务(7):销项税=28000÷1.17×280÷10000×17%=113.91(万元)
消费税=28000÷1.17×280÷10000×20%=134.02(万元)
业务(10):车购税=(234000+2500+700+1800)÷1.17×10%=20427.35(元)
综上,本期应纳增值税=(1016.95+659.60+51.68+3.98+3.66+113.91)-199.65-258=1392.13(万元)
本期向税务机构缴纳消费税=599.2+776+4.68+4.31+134.02=1518.21(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tqKg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
2011年某软件生产企业发放的合理工资总额200万元;实际发生职工福利费用35万元、工会经费3.5万元、职工教育经费8万元(其中职工培训经费4万元);另为职工支付补充养老保险12万元、补充医疗保险8万元。2011年企业申报所得税时就上述费用应调增应税所得额
国际税收规则不应对涉外纳税人跨国经济活动的区位选择以及企业的组织形式等产生影响,该基本原则被称为()。(2014年)
某外国投资者1994年在沿海经济开放区投资设立了一家生产性独资企业,经营期限20年,1997年被税务机关认定为获利年度。2003年该企业董事会决定从以前年度税后利润中提取的公积金中取出100万元转作再投资(包括1998年的30万元,2001年的30万元,
在经济特区设立的外资银行、中外合资银行等金融机构,外国投资者投入资本或分行由总行拨入营运资金超过()万美元,经营期在10年以上的,经企业申请,当地税务机关批准,从开始获利年度起,第1年免税,第2年和第3年减半征收。
某企业2015年支付如下费用:合同工工资105万元,实习生工资20万元,返聘离休人员工资30万元,劳务派遣公司用工费40万元。2015年企业计算企业所得税时允许扣除的职工工会经费限额是()万元。(2016年回忆版)
2008年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元,与收入配比的成本4100万元,全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元,营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元),2007年度经核定结转的亏损额30万元。2008
2010年初A居民企业通过投资,拥有B上市公司15%股权。2011年3月,B公司增发普通股1000万股,每股面值1元,发行价格2.5元,股款已全部收到并存入银行。2011年6月B公司将股本溢价形成的资本公积金全部转增股本,下列关于A居民企业相关投资业务的说
纳税人转让因国家建设需要依法征用的房地产而得到经济补偿,应到房地产所在地主管税务机关备案的期限是签订房地产转让合同之日起()日内。
纳税人转让限售股需自行申报纳税的情形有()。(2013年)
李某为一境内上市公司员工,每月工资12000元,该公司实行股权激励计划,2012年李某被授予股票期权,授予价4.5元/股,共60000股。按公司股权激励计划的有关规定,李某于2015年3月2日进行第一次行权,行权数量为30000股,该股票当日收盘价12元/
随机试题
女性,26岁,上腹部反复疼痛半年。钡餐造影发现胃、十二指肠球部多发溃疡,基础排酸量25mmol/L。该病例诊断为
A.小型药品批发和零售连锁企业B.大型药品批发和零售连锁企业C.药品零售药店D.执业药师E.企业主要负责人
世界公认的最早的关于哈雷彗星的记录记载于()一书中。
20年前,任何一个公司的执行官在选择重新设置公司总部时主要关心的是土地的成本。今天一个执行官计划重设总部时主要关心的东西更广泛了,经常包括当地学校和住房的质量。假如上:面的信息是正确的,下列哪一项最好地解释了上面所描述的执行官关心方面的变化?(
平时注意收集材料,动笔作文时方能信手拈来,不至于不知如何下笔。
巴纳德认为,组织存在的基本条件是()。
MorethanhalfofallJewsmarriedinU.S.since1990havewedpeoplewhoaren’tJewish.Nearly480,000Americanchildrenunder
WhenNeilArmstrongandBuzzAldrinreturnedfromthemoon,theircargoincludednearlyfiftypoundsofrockandsoil,whichwer
有以下程序:#includeintfun(){staticintx=1;return2*x+1;}main(){inti,s=1;fun();s=fun();printf(’’%d\n’’,s);}程序运行后的输出结果是(
【B1】【B9】
最新回复
(
0
)