首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本期实际抵扣进项税为( )万元。 下列关于该单位税收政策的陈述,正确的是( )。
本期实际抵扣进项税为( )万元。 下列关于该单位税收政策的陈述,正确的是( )。
admin
2009-09-28
87
问题
本期实际抵扣进项税为( )万元。
下列关于该单位税收政策的陈述,正确的是( )。
选项
A、购进车辆,车购税的计税依据不含上牌费用
B、购进的计算机不能抵扣进项税,但是打印机价值小的可以作进项税抵扣
C、发往上海和武汉的手表,应该缴纳消费税为599.20万元
D、支付境外技术工艺及制图费用应记入进口完税价格
答案
CD
解析
关于增值税专用发票的进项税数据,本期专用发票和运费发票进项税合计=(560+158)×17%+389×7%+128×13%+58×6%=169.41(万元)
根据业务(8):
税控系统和通用设备的进项税=8÷1.17×17%+4.28×17%=1.89(万元)
根据业务(9):
本期损失转出进项税=(5.89-0.8)×17%+0.8÷(1-7%)×7%=0.93(万元)
本期实际抵扣进项税=169.41+1.89-0.93+29.28(进口增值税)=199.65(万元)
业务(1):关税=(88+3.8+28)×15%=17.97(万元)
进口消费税=(88+3.8+28+17.97)÷(1-20%)×20%=34.44(万元)
进口增值税=(88+3.8+28+17.97)÷(1-20%)×17%=29.28(万元)
进口环节税金合计=17.97+34.44+29.28=81.69(万元)
业务(2):销项税=(30×98+20×2.8+18899×1580÷10000)×17%=1016.95(万元)
消费税=(30×98+20×2.8)×20%=599.2(万元)
业务(3):销项税=1000×3.88×17%=659.6(万元)
消费税=1000×3.88×20%=776(万元)
业务(4):销项税=800×3800÷10000×17%=51.68(万元)
业务(5):组价=7800×(1+20%)÷(1-20%)=11700元>10000元,所以,应该依法征收消费税。
应纳消费税=11700×20×20%÷10000=4.68(万元)
应纳销项税=11700×20×17%÷10000=3.98(万元)
业务(6):销项税=21×12000÷1.17×17%÷10000=3.66(万元)
消费税=21×12000÷1.17×20%÷10000=4.31(万元)
业务(7):销项税=28000÷1.17×280÷10000×17%=113.91(万元)
消费税=28000÷1.17×280÷10000×20%=134.02(万元)
业务(10):车购税=(234000+2500+700+1800)÷1.17×10%=20427.35(元)
综上,本期应纳增值税=(1016.95+659.60+51.68+3.98+3.66+113.91)-199.65-258=1392.13(万元)
本期向税务机构缴纳消费税=599.2+776+4.68+4.31+134.02=1518.21(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tqKg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
依据企业所得税相关规定,发生下列情形,导致应收账款无法收回的部分,可以作为坏账损失在所得税前扣除的是()。(2013年)
张某为熟食加工个体户,2013年取得生产经营收入20万元,生产经营成本18万元(含购买一辆非经营用小汽车支出8万元);另取得个人文物拍卖收入30万元,不能提供原值凭证,该文物经文物部门认定为海外回流文物。下列关于张某2013年个人所得税纳税事项的表述中,正
某内资企业全年产品销售收入6700万元,出租包装物租金收入400万元,接受捐赠收入50万元,投资收益40万元。该企业当年准予在税前扣除的业务招待费限额是()万元。
某市一家彩电生产企业,为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率25%。2009年生产经营业务如下:(1)全年直接销售彩电取得销售收入8000万元(不含换取原材料的部分),全年购进原材料,取得增值税专用发票,注明税款850万元(已通过主管税务机关认证
下列车辆中,以“辆”作为计税单位的有()。(2010年考题改编)
根据外商投资企业和外国企业所得税法的规定,下列表述正确的有()。
下列情形,纳税人必须自行向税务机关申报缴纳个人所得税的有()。(2013年)
下列关于城镇土地使用税的表述中,正确的有()。
下列情形中,由征收机关参照市场价格核定契税计税依据的有()。
随机试题
下述各种手术备皮的范围中,哪项不正确()
GnRH兴奋试验的目的是检测
患者,女,19岁。经期前后不定,经量或多或少,经行不畅,有血块,胸胁、乳房、少腹胀痛,精神抑郁,舌苔薄白,脉弦。治疗应首选
耕地保有量直接关系到一个国家的粮食安全。针对近年来耕地数量逐年下降的严峻形势,中央发出“守住耕地”的号召,并决心采取严格的土地管理制度扭转这一局面。下列说法或者做法中,哪些违反了土地法关于耕地保护的规定?()
(2007年)李某和钱某参加省教委组织的“省中小学教师自学考试”。后省教委以“通报”形式,对李某、钱某等4名作弊考生进行了处理,并通知当次考试各科成绩作废,三年之内不准报考。李某、钱某等均得知该通报内容。李某向省政府递交了行政复议申请书,省政府未予答复。李
从所给的四个选项中,选出最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性。
结合材料回答问题:材料1国民党虽然有许多缺点与错误,然终为中国唯一革命的民主派,自然算是民主的联合战线中重要分子。反对帝国主义的联合战线:以工人农民及小资产阶级革命的党派或分子为主力军,向一切帝国主义者加以攻击:同时亦可联合半民族运动的
Idon’tlikemyhairstraightsoI’mgoingtohaveit______.
ThespeakersaretalkingabouthowJeremypublishedhisnewbook.
A、Growscolderastheblubberaccumulates.B、Remainsthesame.C、Variesaccordingtothewatertemperature.D、Growswarmerasth
最新回复
(
0
)