甲公司为我国企业所得税居民企业，2016年发生的合理工资、薪金总额为1200万元，当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定，下列关于2016年甲公司税务处理的说法正确的有( )。

admin2022-03-25 71

问题甲公司为我国企业所得税居民企业，2016年发生的合理工资、薪金总额为1200万元，当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定，下列关于2016年甲公司税务处理的说法正确的有( )。

选项 A、甲公司发生的职工教育经费应当据实扣除
B、甲公司发生的职工教育经费，除另有规定外，只能在企业所得税前扣除30万元
C、甲公司就发生的职工教育经费应调增企业所得税应纳税所得额20万元
D、甲公司未能在2016年企业所得税前扣除的职工教育经费，准予在以后纳税年度结转扣除

答案B，C，D

解析除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2．5％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。在本题中，甲公司2016年企业所得税前可以扣除的职工教育经费限额=1200×2．5％=30(万元)，超过部分20万元，应调增当年应纳税所得额，但可以结转至以后纳税年度扣除。

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甲公司为我国企业所得税居民企业，2016年发生的合理工资、薪金总额为1200万元，当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定，下列关于2016年甲公司税务处理的说法正确的有( )。

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初级会计专业技术资格

根据劳动合同法律制度的规定，下列关于用人单位和劳动者对竞业限制约定的表述中，正确的有()。

根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，属于税务机关职权的有()。

个人所得税下列税目应纳税所得额的计算，采用“定额和比例相结合扣除”的计算方式的有()。(2013年)

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税征税范围的有()。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业取得收入的货币形式的有()。

下列行为中，不符合会计法律制度规定的有()。

根据《行政复议法》的规定，行政复议机关在受理行政复议时，对被申请人的下列具体行政行为，经行政复议机关审查应当予以撤销、变更或者确认其违法的有()。(2007年)

因票据纠纷提起诉讼，享有诉讼管辖权的法院有()。(2008年)

根据消费税法律制度的规定，下列关于消费税纳税义务发生时间的表述中，正确的有()。(2015年、2013年)

论述习近平新时代中国特色社会主义思想的理论特质。

上腹部受强力挤压暴力直接作用于脊柱导致胰腺哪段最易受伤

人工合成的老年痴呆症治疗药物是较少出现中枢副反应的M胆碱受体阻断剂是

在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人对所披露的风险必须做定量分析。(　　)

银行及其他金融机构相互之间进行短期的资金借贷称为()。

自然数N是一个两位数，且为合数，它的个位数字与十位数字都是合数，这样的自然数有()个。

()认为迁移产生的关键是学习者在两种活动中通过概括形成了能够泛化的共同原理。

教师比较合理的知识结构应该包括()。

设置当前已选中区域只允许输入200至2000的整数(包括200和2000)，并将无效的数据用圈标识出来。

甲公司为我国企业所得税居民企业，2016年发生的合理工资、薪金总额为1200万元，当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定，下列关于2016年甲公司税务处理的说法正确的有( )。

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根据劳动合同法律制度的规定，下列关于用人单位和劳动者对竞业限制约定的表述中，正确的有()。

根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，属于税务机关职权的有()。

个人所得税下列税目应纳税所得额的计算，采用“定额和比例相结合扣除”的计算方式的有()。(2013年)

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根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业取得收入的货币形式的有()。

下列行为中，不符合会计法律制度规定的有()。

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人工合成的老年痴呆症治疗药物是较少出现中枢副反应的M胆碱受体阻断剂是

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