甲公司为我国企业所得税居民企业，2016年发生的合理工资、薪金总额为1200万元，当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定，下列关于2016年甲公司税务处理的说法正确的有( )。

admin2022-03-25 51

问题甲公司为我国企业所得税居民企业，2016年发生的合理工资、薪金总额为1200万元，当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定，下列关于2016年甲公司税务处理的说法正确的有( )。

选项 A、甲公司发生的职工教育经费应当据实扣除
B、甲公司发生的职工教育经费，除另有规定外，只能在企业所得税前扣除30万元
C、甲公司就发生的职工教育经费应调增企业所得税应纳税所得额20万元
D、甲公司未能在2016年企业所得税前扣除的职工教育经费，准予在以后纳税年度结转扣除

答案B，C，D

解析除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2．5％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。在本题中，甲公司2016年企业所得税前可以扣除的职工教育经费限额=1200×2．5％=30(万元)，超过部分20万元，应调增当年应纳税所得额，但可以结转至以后纳税年度扣除。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/trZ0777K

本试题收录于：初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

甲公司为我国企业所得税居民企业，2016年发生的合理工资、薪金总额为1200万元，当年实际发生的职工教育经费为50万元。根据企业所得税法律制度的规定，下列关于2016年甲公司税务处理的说法正确的有( )。

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

(2011年考试真题)据车船税法律制度的规定，下列车船中，免征车船税的有()。

根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税征税范围的有()。(2014年)

(2011年考试真题)根据支付结算法律制度的规定，下列票据中，属于见票即付的有()。

根据消费税法律的规定，下列各项中，纳税人应当以同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据的有()。

根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，持票人行使追索权时可以请求被追索人支付的金额和费用有()。

根据《企业所得税法》的规定，下列项目中，属于不征税收入的有()。

根据支付结算法律制度的规定，下列选项所述票据丢失后，可以挂失止付的有()。(2015年)

根据劳动合同法律制度的规定，关于非全日制用工的下列选项中，正确的有()。

根据增值税法律制度的规定，下列业务中，属于增值税征税范围的有()。

根据劳动合同法律制度的规定，下列工作岗位中，企业可以采用劳务派遣用工形式的有()。

某患者，女，15岁，就诊时发热，表情极度恐怖，恐水，怕风，咽肌痉挛，呼吸困难，第三天四肢软瘫，呼吸肌麻痹而死亡。该病人的诊断应该是（）

以下关子甲状腺功能亢进症的叙述哪一项是不正确的（）

检测尿中β2-微球蛋白是监测

患者女，60岁，确诊为急性呼吸窘迫综合征，给予面罩吸氧，为了使吸入氧浓度能够达到53％，需将氧流量调至

()又称统计调查，是根据统计分析的目的，对大量零星的原始资料进行技术分组。

通货紧缩有可能引发银行危机，其原因是通货紧缩()。

孔子曾经说过：“君子和而不同，小人同而不和。”这一观点蕴含的哲学道理有()。

Whenitcomestotheslowingeconomy,EllenSperoisn’tbitinghernailsjustyet.Butthe47-year-oldmanicuristisn’tcutti