首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2016年度有关经营业务如下: (1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元; (2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2016年度有关经营业务如下: (1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元; (2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100
admin
2018-06-25
99
问题
某市一家居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定2016年度有关经营业务如下:
(1)销售彩电取得不含税收入8600万元,与彩电配比的销售成本5660万元;
(2)转让技术所有权取得收入700万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元:
(3)出租有形动产取得不含税租金收入200万元,接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8.5万元,取得国债利息收入30万元;
(4)2016年10月购进原材料共计3000万元,取得增值税专用发票注明增值税税额510万元;支付购买原材料的运输费用取得增值税专用发票上注明增值税税额16.1万元;
(5)销售费用1650万元,其中广告费1400万元;
(6)管理费用850万元,其中业务招待费90万元;
(7)财务费用80万元,其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(金融企业同期同类贷款的年利率为5.8%);
(8)实发工资540万元,拨缴工会经费15万元、实际发生职工福利费82万元、职工教育经费18万元,均已计入相关的成本、费用;
(9)营业外支出300万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。(其他相关资料:取得的相关票据均通过主管税务机关认证、不考虑地方教育附加)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
该企业2016年公益性捐赠支出应调增的应纳税所得额为( )万元。
选项
A、47.72
B、53.26
C、45.6
D、47.36
答案
A
解析
公益性捐赠支出应调增的应纳税所得额=150一852.36×12%=47.72(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tsdg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
某外资企业2006年度全年销货收入净额为5000万元,兼营宾馆业务收入为2000万元,营业外收入100万元,全年发生交际应酬费40万元,则该企业允许在企业所得税前扣除的交际应酬费是()万元。
在企业所得税前允许扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费合计为()万元在企业所得税前应扣除的坏账准备金为()万元。
对外国企业常驻代表机构采用的征税办法包括()。
关于企业所得税中的资产(财产)损失,下列表述正确的有()。
建造普通标准住宅出售,其增值额未超过扣除项目中金额的()予以免税。
根据我国现行《土地增值税暂行条例》的规定,纳税人应于()申报缴纳土地增值税。
根据印花税的有关规定,以下免征印花税的项目是( )。
下列各项中,适用5%-35%的超额累计税率计征个人所得税的有( )。
采用定额和定率两种费用扣除办法的应税项目有( )。
下列关于土地增值税征税范围的一般规定,说法正确的是( )。
随机试题
A.100mlB.200mlC.600mlD.1000mlE.1200ml一次失血超过多少毫升需及时输血【】
负责编制医院基本用药目录的是
关于期刊出版增刊,说法正确的有()。
在()情况下,不存在行政复议第三人参加行政复议过程。
在大纲视图下,如果在(1)____状态下直接移动标题,将只移动标题而不会移动标题下的内容。有一系列Word命令组合在一起作为单个执行的命令被称为(2)____。(2)____A.标题B.目录C.链接D.宏
I______averyinterestingprogramontheradiothismorning.
Whenadiseaseofepidemicproportionsripsintothepopulace,scientistsimmediatelygettowork,tryingtolocatethesourceo
Thereasonwhypeopleputonweightatworkisthat
Tiffsisthe_______pianoonwhichthecomposercreatedsomeofhisgreatestwork.
Whenyouhavetomeetsomeonefromadifferentculture,beprepared.Ifyouunderstandculturaldifferences,you’llbeabetter
最新回复
(
0
)