首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
居民企业甲企业为增值税一般纳税人,20×5年度取得销售收入8 000万元,销售成本为3 500万元,会计利润为1 200万元。20×5年,甲企业其他相关资料如下: (1)投资收益项目中包括转让国债收入45万元,国债利息收入10万元。 (2)企业销售费用中,
居民企业甲企业为增值税一般纳税人,20×5年度取得销售收入8 000万元,销售成本为3 500万元,会计利润为1 200万元。20×5年,甲企业其他相关资料如下: (1)投资收益项目中包括转让国债收入45万元,国债利息收入10万元。 (2)企业销售费用中,
admin
2020-11-20
86
问题
居民企业甲企业为增值税一般纳税人,20×5年度取得销售收入8 000万元,销售成本为3 500万元,会计利润为1 200万元。20×5年,甲企业其他相关资料如下:
(1)投资收益项目中包括转让国债收入45万元,国债利息收入10万元。
(2)企业销售费用中,发生广告费500万元,业务宣传费140万元。
(3)企业管理费用中,发生业务招待费30万元。
(4)营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠150万元,直接向某农村小学捐赠20万元;自然灾害发生损失10万元。
(5)全年实际支付工资总额700万元,发生职工福利费125万元,拨缴工会经费12万元并取得相关票据,职工教育经费支出68.5万元。已知:甲企业适用的企业所得税税率为25%。要求:
计算该企业营业外支出科目应调整的应纳税所得额。
选项
答案
公益性捐赠扣除限额=1 200×12%=144(万元),直接向某农村小学的捐赠不得在税前扣除,自然灾害发生的损失准予在税前全额扣除。故营业外支出科目应调增的应纳税所得额=(150-144)+20=26(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/twV0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列有关个人独资企业设立条件的表述中,符合个人独资企业法律制度规定的有()。
某有限责任公司解散后按规定成立了清算组,该清算组下列做法正确的有()。
《公司法》规定了不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形,其中包括()。
甲公司向乙公司销售产品时,明示给予对方2%的折扣,双方均将该折扣如实入账,该行为构成商业贿赂。()
根据《企业国有资产法》的有关规定,履行出资人职责的国有资产监督管理机构对所出资国有独资公司,可以任免或建议任免其()。
对下列国家出资企业的管理者,履行出资人职责的机构依法有权任免的是()。
根据《企业所得税法》的规定,企业所得税的征收办法是()。
年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元的工业企业,适用的企业所得税税率是()。
某企业2015年全年销售额1600万元,成本600万元,销售税金及附加460万元,按规定列支各种费用400万元。已知上述成本费用中包括新产品开发费80万元。该企业当年应纳企业所得税为()万元。
随机试题
慢性肾炎患者若出现胸腔积液,则考虑最可能发生了
A.自我试验B.天然试验C.强迫试验D.临床试验E.志愿试验由于自然灾害和战争可形成大面积的研究样本群称为()
休克患者并发休克肺时的典型表现是:
某公司拟在市区新建1个加油站,其总平面布局周边民用建筑等相关信息如下图所示。站内拟建1栋站房,1个罩棚(采用不燃建筑构件,净高6m),5个埋地油罐,4台加油机;拟采用加油和卸油油气回收系统。该加油站选址用地西临城市主干路,北临某幼儿园建筑,南临某住宅楼,东
“黑箱”,是控制论中的概念,意为在认识上主体对其内部情况全然不知的对象。“科技黑箱”的含义与此有所不同,它是一种特殊的存贮知识、运行知识的设施或过程,使用者如同面对黑箱,不必打开,也不必理解和掌握其中的知识,只需按规则操作即可得到预期的结果。例如
某居民小区边要建一个移动通信基站.有居民认为电磁辐射会危害小区安全,还有不少居民对此表现出抵触、排斥的情绪。你是居委会的工作人员。领导让你负责处理此事。你会怎么办?
关于高级人民法院管辖的案件不包括
构成派
Theterm"leadership"isoneofthemostdifficultinan【M1】______educationaladministration.Tosome,aleaderissimpleonew
A、Hethinksthelakeisverywide,too.B、Hewantstoswimacrossthelake.C、Hedoesn’tthinkthelakeisverywide.D、Hedoesn
最新回复
(
0
)